Was sind die Schritte in einer operativen Prüfung?
In einer operativen Prüfung gibt es in der Regel sechs Schritte, die von vorbereitenden Arbeiten in Interviews und dem Sammeln von Dokumenten bis zur Präsentation des endgültigen schriftlichen Berichts reichen.Eine Prüfung sollte angepasst werden, um den spezifischen Anforderungen an den begleitenden Anforderungen zu erfüllen, sodass Standardschritte nur als Richtlinie dienen können.Das Management und seine internen und externen Prüfer passen den Prozess an, um die besonderen Ziele und Ziele des Unternehmens anzugehen.
Eine operative Prüfung ist eine Überprüfung der internen Prozesse eines Unternehmens.Seine Ziele sind festzustellen, ob Unternehmensressourcen effizient eingesetzt werden und wie die Systeme zur Verbesserung der Systeme ermittelt werden.Die Überprüfung umfasst verschiedene Aufgaben wie Finanzkontrollen, den Zustand der Ausrüstung und die Zuweisung von Personalabläufen.Größere Unternehmen verfügen in der Regel über eine interne Prüfungsabteilung, die das operative Audit übernimmt.Einige Unternehmen werden externe Berater einbringen, die sich auf operative Überprüfungen spezialisiert haben, um das Audit durchzuführen oder in Verbindung mit internen Mitarbeitern zu arbeiten.
Der erste Schritt in einer operativen Prüfung besteht darin, die bevorstehende Überprüfung zu strukturieren.Dies könnte ein Meeting abhalten, um die Erwartungen zu skizzieren und Fragen zum Prozess zu beantworten.Ein externer Auditor wird diesen Schritt verwenden, um relevante Informationen über das Unternehmen zu sammeln und Ziele für die Prüfung festzulegen.Dieser einführende Schritt legt den Umfang der Überprüfung fest.
Die Schritte zwei und drei der Prüfung sind die Umfragen des Managements und der Mitarbeiter.Manager werden in der Regel für Details zu Unternehmenssystemen und -verfahren befragt.Die Mitarbeiter werden in ihren Arbeitsumgebungen befragt und beobachtet.Die Beobachtung kann zu wichtigen Einsichten in operative Mängel führen, die durch ein Interview nicht erkennbar sind.
Die Präsentation des Prüfplans ist in der Regel der vierte Schritt in einer operativen Prüfung.Ein Prüfplan ist eine schriftliche Tagesordnung, in der die Schritte beschrieben werden, die das Unternehmen ausführen muss, um das Audit abzuschließen.Es wird angepasst und basiert auf den Informationen, die der Auditor in den vorherigen Schritten gesammelt hat.
Schritt fünf ist die tatsächliche Prüfung.Der Auditor implementiert den Prüfplan, der normalerweise eine Überprüfung der Produktivitäts- und Vertriebsbemühungen des Unternehmens enthält.Auf der finanziellen Seite bewertet er Abrechnungs-, Cashflow -Management- und Berichtsprozesse.Die Risikomanagementverfahren des Unternehmens sind normalerweise auch in der Prüfung einbezogen.Eine operative Prüfung kann diese und alle anderen Bereiche umfassen, die das Management für eine Bewertung von Dritten benötigen.
Im sechsten Schritt erstellt der Prüfer einen endgültigen schriftlichen Bericht.Es beschreibt seine Schlussfolgerungen und Empfehlungen.Dieser Bericht kann je nach Größe des Unternehmens und der Anzahl der Betriebsbereiche, die in die Prüfung einbezogen wurden, Hunderte von Seiten sein.