Was ist internationale Steuerplanung?

Unternehmen, die in mehr als einem Land Geschäfte machen, werden mit neuen Steuerproblemen konfrontiert, da ihre Präsenz in einem zweiten Land sie für Steuern auf Gewinne haftbar machen könnte, die in diesem Land erzielt werden.Dies führt zu der Möglichkeit einer Doppelbesteuerung, da das Heimatland des Unternehmens möglicherweise versuchen, das gleiche Einkommen zu besteuern.Hier kommt die internationale Steuerplanung ins Spiel, da eine sorgfältige Planung erforderlich ist, um sicherzustellen, dass ein Unternehmen nicht für Geschäfte in mehr als einem Land bestraft wird.Es kann erforderlich sein, andere Steuern wie Umsatzsteuer oder Mehrwertsteuer im zweiten Land zu zahlen, und die Planung kann sicherstellen, dass keine Strafen anfallen.Eine internationale Gruppe muss möglicherweise die von beiden Ländern in Bezug auf Verrechnungspreise, dünne Kapitalisierung oder kontrollierten ausländischen Unternehmen auferlegten Vorschriften einhalten. Diese Regeln müssen in jedem Land sorgfältig überwacht werden.Geschäftsgewinne in diesem Land, wenn es dort eine dauerhafte Einrichtung hat.Dies könnte ein fester Geschäftsort wie ein Büro oder eine Fabrik sein, oder es könnte ein abhängiger Vertreter des Landes sein, der die Befugnis ausübt, dort Verträge abzuschließen.Das fremde Land wird steuern wollen, dass Zahlungen das Land in Form von Dividenden, Zinsen oder Lizenzgebühren verlassen.Der Verkauf von Vermögenswerten im anderen Land kann das Geschäft für Besteuerung für alle erzielten Kapitalgewinne veranlassen.Das Heimatland kann eine einseitige Erleichterung für gezahlte Ausländer oder die Steuerbefugnisse des Heimatlandes geben, und das Quellland kann durch eine Doppelsteuervereinbarung reguliert werden.Planung ist erforderlich, um sicherzustellen, dass die Lieferkette rationalisiert ist und keine unnötig hohe Besteuerung führt.Das Unternehmen kann in Betracht ziehen, regionale Holdingunternehmen zu bilden, um die Aktien an regionalen Vertriebsunternehmen zu halten.Diese können sich in einer Gerichtsbarkeit befinden, die über ein günstiges Steuerregime für solche Holdingunternehmen und ein breites Netzwerk von Doppelsteuerverträgen verfügt, die eine effiziente Verwaltung von Steuerverbindlichkeiten in der Region ermöglichen.Regionale Manager können in der Region ein detailliertes Wissen über die regulatorischen und steuerlichen Anforderungen erlangen, die ihnen die Fähigkeit zur internationalen Steuerplanung vermitteln und auf regulatorische Änderungen reagieren.

Die internationale Steuerplanung beinhaltet ein detailliertes Wissen über die Aktivitäten des Unternehmens und über die jüngstenregulatorische Anforderungen in jedem Land, in dem das Unternehmen tätig ist.Das Unternehmen kann in der Lage sein, Steuererleichterungen oder Freihandelszonen innerhalb des anderen Landes zu nutzen.Transaktionen müssen geplant und dokumentiert werden, damit sie den Anforderungen in jedem Land im Zusammenhang mit Rechnungslegungs- und Steuerunterlagen erfüllen. Die geeignete Dokumentation muss bereit sein, die Übertragungspreise für den Verkauf von Waren und Dienstleistungen innerhalb der Gruppe zu rechtfertigen.