Was ist Working Capital Management?

Das Betriebskapital ist eine Geschäftsberichtszeit für die Wirtschaftsprüfung, die sich auf die liquiden Vermögenswerte bezieht, die für ein Unternehmen sofort zugänglich sind.Das Betriebskapitalmanagement ist die Praxis der Erforschung und Planung von Vermögenswerten, Schulden und eingehender Cashflow in Unternehmen, um sicherzustellen, dass die Organisation über genügend Kapital verfügt, um zu operieren.Betriebskapital ist für alles von der Lohn- und Gehaltsabrechnung bis zum Einkauf von wesentlicher Bedeutung.Das Verwalten dieses Geldes wird in vier verschiedene Bereiche unterteilt: Cash-Management, Inventarmanagement, Schuldnermanagement und kurzfristige Finanzierung.

Eine der größten Herausforderungen beim Betriebskapitalmanagement besteht darin, sicherzustellen, dass genügend liquide Vermögenswerte vorhanden sind, um regelmäßig geplante finanzielle Bedürfnisse zu erfüllen.Dieses Geld wird verwendet, um mehr Waren zu kaufen, Schulden abzahlen und die reguläre Gehaltsabrechnung zu erfüllen.Manager müssen auch Geld für Notfälle reservieren, die ein Unternehmen wie Reparaturarbeiten oder Klagen betreffen.

Die grundlegende Gleichung zur Berechnung eines Betriebskapitals eines Unternehmens ist ziemlich einfach und die Grundlage für das Betriebskapitalmanagement.Um das Betriebskapital zu bestimmen, muss ein Buchhalter nur die aktuellen Verbindlichkeiten des Unternehmens von seinen aktuellen Vermögenswerten abziehen.Die daraus resultierende Anzahl wird eine Vorstellung davon geben, wie viel liquidiertes Geld nicht in Immobilien, Aktien und anderen Investitionen verbunden ist.

Das Betriebskapitalmanagement beinhaltet die Betrachtung dieser Zahlen und die Verwendung dieser kurzfristigen Zukunft.Dies bedeutet normalerweise, dass für den nächsten Zeitraum von einem Jahr Bargeld vorhanden ist, aber auch sicherzustellen, dass diese Zahlen reversibel sind.Dies bedeutet, dass diese Finanzpläne neu organisiert oder vollständig entfernt werden können, wenn nicht genügend Kapital vorhanden ist.

Um das nächste Geschäftsjahr ordnungsgemäß zu planen, wird das Betriebskapitalmanagement in die Bereiche des Cash -Managements, des Bestandsverwaltungsmanagements, des Schuldnermanagements und der kurzfristigen Finanzierung unterteilt.Cash Management ist einfach die Strategie zur leitenden Rechnungslegung, einen Cash -Status des Unternehmens ständig zu überwachen, wenn das Geld täglich eingeht.Das Inventarmanagement umfasst die Anwendung von Techniken, um die Effizienz der Produktion zu steigern, um den Gemeinkosten zu reduzieren, z.Das Schuldnermanagement beinhaltet die Identifizierung geeigneter Kreditpolitik, die Kunden anzieht und regelmäßig Einnahmen aus Zahlungen gewährleistet.Kurzfristige Finanzierung ist die Fähigkeit, Bankdarlehen aufzusuchen, die für einen kurzen Zeitraum eine finanzielle Lücke schließen und schnell zurückgezahlt werden können.