¿Qué es la conciliación en efectivo?
La conciliación en efectivo es un proceso que se utiliza para comparar los saldos encontrados entre los libros de contabilidad y la cantidad de efectivo disponible. Este enfoque es necesario para las empresas que mantienen un fondo de efectivo menor, así como para conciliar la cantidad de dinero en las cuentas bancarias con los saldos que se muestran en los registros contables. La idea básica detrás de la conciliación en efectivo es tener en cuenta todos los recursos de efectivo y asegurarse de que no haya dudas sobre el dinero recibido o gastado durante el período bajo consideración.
Se puede realizar una conciliación en efectivo en cualquier momento. No es inusual que las empresas que mantengan un fondo de efectivo menor para compras rápidas de artículos bajo un cierto precio para llevar a cabo la conciliación de caja en efectivo al menos una vez cada semana. En algunos casos, el proceso de conciliar efectivo disponible con los registros contables puede ocurrir a diario. La decisión de con qué frecuencia participar en este tipo de reconciliación depende de la cantidad de transacciones ejecutadas cada día o semana, yEl tipo de cuentas de efectivo involucradas.
Si bien el proceso de realizar una conciliación en efectivo variará de un entorno a otro, hay algunos conceptos básicos que probablemente se aplican en cualquier situación. El primer paso generalmente implica contar el efectivo real disponible para determinar la cantidad que es inmediatamente verificable. Al realizar la conciliación para el saldo de fondos encontrados en una caja registradora, esto generalmente significa totalizar la cantidad de moneda de papel disponible primero, y luego también contando cualquier monedas que también esté en el registro. Esto sirve como base para la coincidencia de esos totales con los montos encontrados en el libro mayor contable.
Por lo general, la conciliación en efectivo pasará al libro mayor y la publicación necesaria para tener en cuenta los recibos y desembolsos recientemente hechos de las reservas de efectivo. Aquí, el objetivo es dar cuenta de cada una de estas transacciones, publicando ambas debiTS y créditos para identificar la cantidad de efectivo que se muestra a la fecha actual. Idealmente, la cifra en el libro mayor estará de acuerdo con el inventario físico del efectivo disponible, lo que permite considerar los libros equilibrados y los totales precisos. En el caso de que haya algún tipo de discrepancia, se deben tomar medidas para identificar la presencia de cualquier adición o error de sustracción en los libros, o intentar dar cuenta de la posibilidad de un desembolso del efectivo que no se registró en los libros.
Con todas las formas de conciliación en efectivo, es posible que las discrepancias de identidad relativamente rápido, lo que también significa que los problemas pueden resolverse antes de que las diferencias más pequeñas conducen a las más grandes. Por ejemplo, la realización de una conciliación en efectivo de registro al final de cada día hábil contribuirá en gran medida a prevenir cualquier tipo de robo que pueda ocurrir, así como tener en cuenta cualquier situación en la que hay más efectivo que reflejan los registros contables. Identificando thE Las discrepancias desde el principio mejoran el potencial de identificar el origen rápidamente, hacer los ajustes necesarios y avanzar con un saldo de efectivo preciso.