¿Cuál es una relación actual de cobertura de deuda en efectivo?
La relación de cobertura de deuda en efectivo actual es un ejemplo de una relación de base de efectivo. Esencialmente, la relación proporciona un medio para identificar la tasa actual de flujo de efectivo al tiempo que hace asignaciones para el cambio de pasivos de una parte del período a otro.
Evaluación de los flujos de efectivo y sus fuentes, junto con el cálculo de los pasivos actuales promedio para el período citado, ayuda a identificar cualquier problema potencial en el flujo de capital operativo antes de que el problema tenga la oportunidad de aumentar.
Parte de la belleza de una relación de cobertura de deuda en efectivo actual es que se necesita muy poco para calcular la cifra a medida que se aplica a un período de tiempo dado. La fórmula implica identificar el efectivo neto que ha sido generado por varias actividades operativas y dividir el efectivo neto por los pasivos actuales promedio, ya que representan el mismo período de tiempo. La cifra resultante puede decir mucho sobre la salud financiera general de la empresa y cómo se compara el estado actual conlos índices de cobertura de deuda para períodos anteriores.
La función principal de esta relación es comprender el estado actual de liquidez dentro de la empresa. A diferencia de algunos de los otros cálculos de relaciones utilizadas en otras fórmulas contables, el índice de cobertura de deuda en efectivo actual no tiene en cuenta ningún tipo de saldo de finalización del año. El enfoque está en un período de tiempo específico, generalmente más recientemente completado, como un mes o un trimestre. La misma fórmula básica también se puede aplicar al período incompleto actual, aunque esto es poco común.
Calcular la relación es una forma simple de verificar la estabilidad del flujo de efectivo versus la producción y otros costos tal como están actualmente. Cuando parece haber una caída en la relación en comparación con los períodos anteriores, esto puede servir como una señal de que algo está mal. Entonces es posible examinar todos los factores relevantes desde el comienzo delPeríodo bajo consideración y determinar qué se cambia, cuán grave es el cambio y tomar medidas para corregir la situación si esa acción es aconsejable. Desde esta perspectiva, puede ser muy importante para la vida y la salud en curso de un negocio.