¿Qué es el seguro de vida propiedad del banco?
El seguro de vida propiedad del banco (BOLI) es una póliza propiedad de un banco en uno o más empleados. Proporciona fondos para programas de beneficios para empleados como pensiones, además del crecimiento libre de impuestos para el banco, a través de las protecciones fiscales proporcionadas en virtud de los contratos de seguro de vida. El término "seguro de vida propiedad del banco" puede usarse específicamente en discusiones sobre el uso de tales seguros como un instrumento de inversión y crecimiento. Por el contrario, los bancos también pueden llevar un seguro clave de los empleados para compensarlos por la pérdida de miembros críticos del personal, pero esta política puede ser una medida de continuidad comercial en lugar de parte de la estrategia fiscal del banco.
Abusos históricos de las agencias reguladoras de seguros de vida propiedad de un banco en algunas áreas para emitir algunas directrices sobre su uso. Los bancos estaban sacando políticas sobre numerosos personal, incluidos trabajadores de bajo nivel, y con políticas de transporte incluso después de que las personas se fueron, todo sin el conocimiento de estos empleados. Los requisitos para los bancos que desean usar esta herramienta pueden estipular queNecesitan una supervisión cuidadosa para cualquier compra de seguro, junto con una póliza interna firme sobre cómo usar el seguro de vida propiedad del banco y quién debe estar asegurado bajo tales pólizas.
El seguro de vida, por diseño, actúa como un escudo fiscal. Originalmente desarrollado para dependientes sobrevivientes, ofrece una suma global o una serie de pagos para compensar la pérdida de ingresos, con pocas o ninguna sanciones fiscales, dependiendo de la política y la ley. Los bancos pueden aprovechar esto para mantener políticas sobre sus empleados y usar estas políticas para financiar los beneficios. El seguro de vida propiedad del banco también se puede utilizar como la garantía de préstamos en algunos casos.
tales estrategias están dentro de los estándares legales y éticos, y los bancos pueden tener razones sólidas para mantener un seguro de vida en su personal. No se recomiendan prohibiciones generales en el seguro de vida propiedad del banco porque harían imposible que las empresas compren productos como Key Employee seguro. Sin embargo, las restricciones sobre el uso de tales políticas limitan sus abusos como refugios de impuestos. Los bancos no pueden mantener políticas sobre personas que ya no trabajen para ellos, por ejemplo, y necesitan documentar cuidadosamente las compras de políticas para demostrar su necesidad.
Algunas empresas de seguros proporcionan políticas de Boli y pueden especializarse en este servicio. Sus representantes pueden ayudar a los bancos a decidir los productos que satisfarán sus necesidades y pueden discutir las ramificaciones legales de diferentes tipos de políticas para ayudar al banco a tomar una decisión financiera sólida. Si hay alguna duda sobre si una política sería legalmente defendible, un abogado puede proporcionar servicios de consultoría adicionales.
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