Wie bestine ich die Kostenbasis für Investmentfonds?

Die Kostenbasis für Investmentfonds entspricht der Prämie, die der Anleger für den Kauf der Aktien eines bestimmten Fonds gezahlt hat.Anleger können die Kostenbasis einer Einlösung des Investmentfondsverkaufs berechnen, indem eine Buchhaltungsmethode namens First In First Out (FIFO) -Methode verwendet wird.Alternativ können Anleger die spezifische Identifikationsmethode oder die durchschnittliche Kostenmethode verwenden, obwohl Regeln für die Berechnung der Kostenbasis für Steuerberichterstattungszwecke von Nation zu Nation variieren.

Viele Investmentfondsunternehmen verlangen Anleger, bei der Kauf oder Verkauf von Aktien Provisionen zu bezahlen, die als Ladungen bezeichnet werden.Zum Zeitpunkt des Kaufs gezahlten Gebühren werden als Front-End-Ladungen bezeichnet, und in den meisten Ländern können Anleger diese Ladungen zur Kostenbasis für Investmentfonds hinzufügen.Wenn ein Anleger eine Aktie verkauft, zieht der Anleger die Kosten der Aktie und die Last vom Rücknahmewert ab und meldet die Differenz als steuerpflichtiger Gewinn aus der Transaktion.Die Preise für Investmentfonds -Aktien werden nach Abschluss der Börse für den Tag festgelegt und der Aktienkurs hängt von den Schlusswerten der im Fonds gehaltenen Wertpapiere ab.Wenn ein Anleger an einem einzigen Tag eine Reihe von Aktien in einem bestimmten Fonds kauft, haben alle diese Aktien den gleichen Preis und die gleiche Kostenbasis.Zeiträume, dann hat jeder dieser Aktien eine andere Kostenbasis.Wenn der Anleger diese Aktien dann in regelmäßigen Abständen verkauft, muss der Anleger normalerweise die Kostenbasis der Aktien mithilfe der FIFO -Methode berechnen.Im Rahmen von FIFO wird angenommen, dass die ersten Aktien, die ein Anleger kauft, die ersten Aktien sind, die der Investor verkauft.

Mit der spezifischen Identifikationsmethode können Anleger die Aktien angeben, die zu einem bestimmten Zeitpunkt eingelöst werden.Dies bedeutet, dass ein Anleger die Aktien verkaufen kann, die zum höchsten Preis gekauft wurden, um die Kapitalgewinne und die Steuern zu minimieren, die sich aus der Aktienerlösung ergeben.Die durchschnittliche Kostenmethode besteht darin, die Gesamtkosten der Aktienkäufe und die Lastgebühren zu addieren und diese Gesamtmenge zwischen der Anzahl der Aktien zu teilen, die der Anleger hält.Jede Aktie hat dann die gleiche Kostenbasis, obwohl die Kapitalgewinne für die Aktienerlösung variieren können, wenn der Anleger die Aktien zu unterschiedlichen Zeitpunkten verkauft.

Einige Investmentfondsunternehmen verkaufen sogenannte No-Load-Fonds und Anleger müssen nicht müssenZahlen Sie Ladungen, um diese Aktien zu kaufen.In vielen Fällen müssen die Aktionäre mit No-Load-Aktien jedoch Transaktionsgebühren für den Kauf von Aktien zahlen. Dies sind jedoch Verarbeitungsgebühren im Gegensatz zu Verkaufsprovisionen und werden nicht als Teil der Kostenbasis für Investmentfonds angesehen.Daher werden Transaktionsgebühren nicht zum Kaufpreis bei der Berechnung der Kostenbasis für Investmentfonds hinzugefügt, es sei denn, der Anleger kann diese Gebühren als Steuerabzüge ausschreiben.