Comment puis-je identifier la fraude comptable?
La fraude comptable se produit lorsqu'un employé d'une entreprise vole ou cache de l'argent.Les auteurs potentiels de ce type de fraude peuvent être n'importe qui du commis comptable au directeur financier.Le but de la fraude peut être à des fins personnelles, pour cacher les erreurs commerciales ou l'incompétence.Il existe trois méthodes courantes de fraude comptable: les comptes comptesables, les comptes débiteurs et les sociétés factices.Les trois méthodes permettent à l'agresseur de retirer de l'argent de l'entreprise.
La fraude aux comptes payables se produit lorsque les gens volent de l'argent en émettant des paiements pour un travail fictif.Ces chèques peuvent être payés aux fournisseurs existants, légitimes ou aux sociétés de coquille créées simplement pour encaisser ces chèques.Le processus de ce type de fraude est assez simple.
La fausse facture est payée via le système comptable et un chèque est traité.L'employé ou un co-conspirateur encaisse le chèque et prend l'argent.Recherchez ce type de fraude en inspectant le registre du chèque et en comparant les paiements aux factures d'origine.Enquêter sur les noms inconnus de l'entreprise et remettre en question la fréquence de paiement.
La fraude à la créance consiste à accepter les paiements en espèces des clients et à ne pas déposer l'argent dans le compte bancaire de l'entreprise.Au lieu de cela, une note de crédit est publiée sur le compte du client, afin qu'il n'y ait pas d'appels de collecte au client.Cette méthode de fraude peut être identifiée en examinant les notes de crédit délivrées aux clients et en confirmant la raison pour laquelle ils ont été émis.Ce type de fraude peut être assez complexe à tracer, car il peut y avoir plusieurs mémos de crédit à plusieurs clients pour cacher le montant des argent volé.
La fraude financière est généralement à une échelle beaucoup plus grande que les deux premiers types de fraude.Ce type de fraude n'est possible que par les membres de la haute direction.Les entreprises fictives sont créées au sein de la société et l'argent est déplacé par une série complexe de transactions.
L'argent est versé à ces autres entreprises liées à des services de travail imaginaire ou de conseil.Souvent, la gestion supérieure ou les membres de leur famille sont propriétaires de ces sociétés de coquille.Cette méthode est utilisée pour éliminer de très grosses sommes d'argent sur une période prolongée.Pour localiser ce type de fraude, vérifiez les détails de toutes les entreprises liées qui reçoivent des transferts inter-sociétés.
Il existe plusieurs packages de logiciels d'audit disponibles pour aider à la détection de la fraude comptable.Le moyen le plus efficace d'identifier la fraude est de déplacer le personnel.Déplacez les responsabilités au sein du service comptable sans préavis et faites attention aux changements de comportement.
Pour identifier la fraude à grande échelle, consultez les habitudes de dépenses personnelles et le mode de vie.Les personnes qui commettent une fraude comptable dépensent souvent des absences somptueuses, mais évitent les absences prolongées du travail.Ils sont défensifs lorsqu'ils sont interrogés sur les pratiques commerciales actuelles.Ils sont également très résistants à tout changement de responsabilité qui restreint leur accès à la production de trésorerie ou de chèque.