Quelles sont les différentes méthodes de réconciliation en espèces?
La réconciliation en espèces est une activité comptable où les comptables de l'entreprise examineront le grand livre général et calculeront le mouvement de la trésorerie au sein de l'entreprise.Deux méthodes de réconciliation courantes sont les rapprochements bancaires classiques et le relevé de trésorerie, qui est un rapport comptable interne.Le relevé de flux de trésorerie n'est nécessaire que pour les entreprises utilisant la méthode de comptabilité d'exercice.La comptabilité accumulée enregistre les transactions telles qu'elles se produisent, quelle que soit le moment où les espèces changent de mains.Par conséquent, un processus de réconciliation en espèces aide les entreprises à déterminer le solde de trésorerie à main.
La réconciliation bancaire traditionnelle implique la comparaison d'un récent relevé bancaire au compte en espèces de la société.Bien que la plupart des rapprochements soient effectués mensuellement, les organisations ayant des volumes de transactions élevées peuvent les terminer chaque semaine ou quotidiennement.Les rapprochements hebdomadaires et quotidiens nécessiteront généralement l'accès aux informations de compte en ligne d'une banque pour terminer cette activité.
Les comptables termineront le processus de réconciliation en espèces en marquant tous les éléments qui correspondent entre le relevé bancaire et le compte de trésorerie général du grand livre.Toutes les différences auront besoin de recherches pour confirmer que les transactions sont légitimes.Des publications de grand livre incorrectes, non comptabilisées pour les frais bancaires ou d'autres erreurs, auront besoin de correction avant de terminer la réconciliation bancaire.Une fois que les comptables ont corrigé tous les problèmes liés à la trésorerie, ils prépareront le rapport de réconciliation bancaire interne pour l'analyse par les propriétaires et les gestionnaires.
Le état des flux de trésorerie mdash;Un autre processus commun de réconciliation en espèces et MDASH;Cela prend généralement plus de temps et fait partie des états financiers mensuels d'une entreprise.Lorsque les rapprochements bancaires examinent les transactions individuelles contenues dans le compte en espèces d'une entreprise, le relevé de trésorerie est une approche plus globale de la réconciliation en espèces.La plupart des entreprises utilisent cet outil pour examiner dans quelle mesure l'entreprise génère de l'argent, bien qu'elle permette un processus de réconciliation.Les états de flux de trésorerie contiennent trois sections: opération, investissement et financement.
La section d'exploitation contient tous les flux de trésorerie des opérations commerciales normales d'une entreprise.Les reçus en espèces provenant de la vente de biens et services, d'intérêts reçus sur les billets à recevoir, de dividendes reçus, de factures payées ou de paiement d'intérêts effectués et de paiement en vertu de la présente section.La plupart des entreprises identifieront les comptes généraux du grand livre affectant les espèces en les regroupant avec des numéros de compte similaires ou en préprogrammant une application logicielle comptable pour rapprocher ces informations.
Les activités d'investissement impliquent les ventes d'actifs, les prêts accordés aux fournisseurs ou reçus des clients et des paiements liésà un processus de fusion ou d'acquisition.La section de financement de l’énoncé des flux de trésorerie comprend les entrées de trésorerie provenant d’investissements à long terme tels que les capitaux propres ou les titres de créance.
L'état de flux de trésorerie supprime toutes les transactions non cash trouvées dans le grand livre général d'une entreprise.Les propriétaires d'entreprises et les gestionnaires ne peuvent alors voir que les transactions directement liées aux flux de trésorerie de l'entreprise, ce qui aide à concilier le budget ou d'autres activités où la trésorerie joue un rôle principal dans l'entreprise.