Qu'est-ce qu'un état de flux de trésorerie?

Les états des flux de trésorerie sont essentiellement un état financier qui fournit une analyse de l'afflux de revenus à partir de divers efforts de réalisation d'argent de la part de l'entreprise.Le compte de flux de trésorerie comprend des sources de revenus telles que les revenus facturés du processus d'exploitation central, les investissements effectués de la part de la société et toute activité de financement engagée au cours de la période citée.L'idée est de fournir la base d'une image globale de la façon dont les flux de trésorerie générés par l'entreprise font avec le traitement des dépenses en cours engagées pendant l'exploitation.

La disposition du relevé de flux de trésorerie est essentielle pour réaliser une image précise du flux de trésorerie dans et à travers l'entreprise.Afin de déterminer s'il y a eu un changement dans une avenue de flux de trésorerie à partir des périodes précédentes, il est essentiel de développer des critères spécifiques pour déterminer ce qui peut être correctement considéré comme des flux de stratégies d'exploitation, de financement et d'investissement.L'application de ces définitions doit être maintenue uniforme d'une période à l'autre ou d'une comparaison significative entre un état actuel des flux de trésorerie et les déclarations des périodes précédentes peuvent avoir lieu.

L'un des avantages de la préparation d'un état de trésorerie est que le document permet de déterminer rapidement s'il y a eu un changement dans l'efficacité d'un ou plusieurs processus générateurs de revenus dans la structure de l'entreprise.Un swing à la hausse des flux de trésorerie d'exploitation peut indiquer que le lancement d'un nouveau produit ou l'installation de nouveaux équipements augmente en fait les flux de trésorerie des opérations.Dans le même temps, un état des flux de trésorerie peut indiquer que le niveau d'efficacité des flux de trésorerie des opérations a chuté d'une période précédente, ce qui indique qu'il est nécessaire d'examiner les facteurs qui ont provoqué le changement.

Grâce à l'utilisation généralisée des bases de données et des logiciels comptables aujourd'hui, la préparation d'un état de flux de trésorerie est plus facile que jamais.Toujours en utilisant des normes comptables généralement reconnues, il est possible de préparer un énoncé de flux de trésorerie pour à peu près tout délai requis, en supposant que toutes les données pertinentes ont été entrées dans la base de données.Cela permet aux entreprises de générer un état des flux de trésorerie sur une base mensuelle, trimestrielle ou annuelle si vous le souhaitez.