Que fait un auditeur de fraude?

Un auditeur de fraude est responsable de la prévention et de la détection de divers types d'activités frauduleuses.En règle générale, ces personnes sont employées par des organismes de réglementation et la plupart des personnes travaillant dans ces emplois ont une formation en finance ou en comptabilité.Comme pour la plupart des agents réglementaires, un vérificateur est responsable de la protection des intérêts des consommateurs, des entités commerciales, des organisations gouvernementales et d'autres institutions contre les actions des individus contraires à l'éthique.

Afin de prévenir la fraude, un auditeur peut être chargé de développer des procédures standardiséespour la comptabilité interne et la comptabilité.Les organisations qui opèrent dans certaines industries ou régions géographiques sont responsables du respect de ces procédures d'audit.Dans certains cas, ces entités sont tenues d'embaucher des auditeurs externes pour effectuer des examens comptables réguliers.Pour s'assurer que les procédures sont correctement suivies, l'auditeur de fraude peut effectuer des visites de routine à ces entités.En règle générale, un auditeur a le pouvoir de procéder à un audit impromptu sur tout aspect des opérations financières d'une entité à tout moment.

Malgré des garanties telles que les procédures comptables standardisées mises en œuvre, de nombreux cas impliquant des opérations de fraude sophistiquées ne sont pas détectées pendant de longues périodes.Beaucoup de ces situations se révèlent en raison des actions des dénonciateurs.Par conséquent, de nombreuses agences de réglementation créent des lignes de fraude ou des sites Web par lesquels les individus peuvent déposer des rapports sur la fraude présumée.Un vérificateur doit enquêter sur ces plaintes et mener des entretiens avec les dénonciateurs.L'auditeur doit déterminer si les allégations sont frivoles ou si une enquête complète est justifiée.

Au cours d'un audit ou d'une enquête, l'auditeur de fraude rassemble une équipe de comptables et attribue certaines responsabilités à chacune de ces personnes.Les comptables examinent les rapports financiers, les relevés bancaires, les transactions en valeurs mobilières et d'autres types de documents qui peuvent inclure des preuves de fraude.De plus, le vérificateur de la fraude assure la liaison avec les forces de police ou d'autres agents gouvernementaux qui sont responsables de l'interrogatoire des personnes qui sont censées être complices de l'activité de fraude.L'auditeur recueille des informations des interrogateurs et des comptables et est finalement responsable de déterminer si une fraude s'est produite.Certains fraudeurs mènent des opérations qui impliquent de nombreuses entités différentes, auquel cas l'auditeur doit alerter d'autres agents pour enquêter sur les comptes des entités qui peuvent avoir été touchées par une affaire de fraude particulière. Dans la plupart des cas, un auditeur de fraude doit avoir terminé un sous-cyclediplôme en comptabilité, mathématiques ou sujet connexe.Les lois dans de nombreux pays exigent que les auditeurs soient certifiés des comptables, auquel cas un vérificateur de fraude peut passer l'examen réglementaire avant de commencer le travail.Certains employeurs préfèrent embaucher des auditeurs qui ont une expérience antérieure de travail dans des secteurs particuliers tels que les services financiers ou les secteurs de valeurs mobilières, car ces personnes connaissent les pratiques comptables de ces entreprises.