Comment calculer le fonds de roulement?

Le fonds de roulement est un chiffre financier qui représente la liquidité d'une entreprise basée sur les actifs actuels et les passifs actuels.Pour calculer le fonds de roulement, soustrayez simplement les actifs actuels totaux d’une entreprise du passif total actuel.Par exemple, si une entreprise a 1 million de dollars en dollars américains (USD) en actifs courants et 750 000 USD de passifs actuels, le fonds de roulement est de 250 000 $ USD.Bien que cet exemple indique que le fonds de roulement est un chiffre positif, il est possible d'avoir un fonds de roulement négatif pendant la durée de vie d'une entreprise.

Lorsque vous tentez de calculer le fonds de roulement pour une entreprise, on peut obtenir toutes les informations nécessaires du bilan.Les actifs actuels sont généralement répertoriés en premier au bilan.Ce numéro comprend des équivalents en espèces et en espèces, des comptes débiteurs, des stocks, des comptes prépayés et des investissements à court terme.Les deux derniers articles ne sont inclus dans les actifs courants que s'ils expirent dans 12 mois ou moins.Les analystes et les investisseurs utilisent les actifs courants pour calculer le fonds de roulement car ces éléments représentent des actifs qui sont plus faciles à transformer en espèces que les autres articles appartenant à la société.

Les passifs actuels sont des éléments que les entreprises sont financièrement obligés de payer au cours des 12 prochains mois.Ces articles incluent des prêts aux comptes et à court terme tels que les lignes de crédit, les cartes de crédit et autres obligations de dettes à court terme.Ces dettes surviennent généralement en raison des opérations normales dans les affaires.Bien que ces éléments ne soient pas généralement garantis par les garanties, ils représentent des obligations légales qui doivent être payées.

Les analystes financiers et les comptables peuvent utiliser un ratio de fonds de roulement lors de la tentative de calcul du fonds de roulement.Ce ratio fournit un indicateur statistique à comparer avec la norme de l'industrie ou le ratio de fonds de roulement du concurrent de premier plan.Le ratio utilisé pour calculer le fonds de roulement est les actifs actuels divisés par les passifs actuels.En utilisant les chiffres de l'exemple précédent, le ratio de fonds de roulement d'une entreprise est de 1,33 (1 000 000/750 000).Si ce chiffre est inférieur à 1,0, il indique que la société a un fonds de roulement négatif.Un chiffre sur 2.0 peut signaler qu'une entreprise a des actifs excessifs et ne les utilise pas pour générer plus de capital.Par conséquent, un ratio de fonds de roulement idéal se situe entre 1,0 et 2,0.

L'utilisation du ratio de fonds de roulement fournit un niveau de compréhension différent de la gestion de l'entreprise.Modification du chiffre actuel des actifs par rapport à l'exemple précédent, supposons des actifs courants de 2 000 000 USD et des passifs actuels de 750 000 USD.Alors que la formule du fonds de roulement indique un fonds de roulement positif de 1 250 000 USD (2 000 000 - 750 000), le ratio est de 2,67 (2 000 000/750 000).Par conséquent, la direction de l'entreprise peut devoir utiliser les actifs à court terme de l'entreprise pour générer des revenus plus élevés.