En affaires, quelles sont les raisons courantes des flux de trésorerie négatifs?

Les flux de trésorerie négatifs se produisent dans une entreprise lorsque l'écoulement des paiements en espèces dépasse l'afflux en espèces des ventes.Les raisons les plus courantes de ce problème comprennent des dépenses d'exploitation élevées, un faible volume de vente, une mauvaise comptabilité des coûts, de mauvais investissements transformés en actifs et des options de financement peu attrayantes faites avec les prêteurs.De nombreuses entreprises peuvent mettre en œuvre quelques procédures d'amélioration des flux de trésorerie.Permettre à des flux de trésorerie négatifs d'augmenter à des niveaux non durables entraînera la faillite de l'entreprise.Dans certains cas, l'entreprise peut être incapable de corriger les problèmes de flux de trésorerie, laissant la faillite comme la seule option.

L'état des flux de trésorerie est l'outil le plus courant que les entreprises peuvent utiliser pour déterminer pourquoi elles ont un problème de flux de trésorerie négatif.Cette déclaration est nécessaire pour toutes les sociétés utilisant un système de comptabilité d'exercice.La plupart des entreprises utilisent le système de comptabilité d'exercice, car les normes comptables nationales ont des exigences strictes pour le système d'exercice.L'état des flux de trésorerie a trois sections: l'exploitation, l'investissement et le financement.Chaque section répertorie les mouvements particuliers de la trésorerie qu'une entreprise connaîtra tout au long de sa durée de vie opérationnelle.L’examen de cette déclaration peut aider les propriétaires et les gestionnaires à découvrir des problèmes liés aux flux de trésorerie négatifs de la Société.

Les dépenses d'exploitation élevées sont une des raisons pour lesquelles une entreprise peut avoir des flux de trésorerie négatifs.Les dépenses d'exploitation sont enregistrées dans la section d'exploitation de l'état des flux de trésorerie.Les entreprises qui trop payent pour la main-d'œuvre, les matières premières, les services publics, l'entretien des installations et d'autres articles nécessaires pour gérer les opérations quotidiennes ont un plus grand potentiel de flux de trésorerie négatifs.

Volume de vente faible conduit également à des flux de trésorerie négatifs.Si une entreprise ne peut pas vendre suffisamment de marchandises sur le marché libre, l'entreprise connaîtra certainement des flux de trésorerie faibles.Les mauvaises pratiques de comptabilité des coûts peuvent être la raison de la faiblesse des ventes et des coûts d'exploitation élevés.Les entreprises qui ne peuvent pas tenir compte et répartir efficacement les coûts aux produits ne comprendront pas comment évaluer les produits.

Dans la section d'investissement de l'état des flux de trésorerie, les investissements dans les immobilisations peuvent montrer des problèmes liés aux flux de trésorerie.L'achat de trop de immobilisations qui n'ajoutera pas de valeur à l'entreprise entraînera des flux de trésorerie immédiats sans potentiel de futures entrées de trésorerie.Cela peut être à la fois une situation de flux de trésorerie négative immédiate et un problème de flux de trésorerie à long terme.

La section d'investissement concerne étroitement la section de financement de l'état des flux de trésorerie.Les entreprises auront souvent besoin d'un financement extérieur pour aider à payer les immobilisations.Se livrer à des prêts qui ont des taux d'intérêt élevés, des paiements de ballon ou d'autres conditions défavorables entraîneront des paiements en espèces élevés pour les prêts que la société doit payer avant les dépenses d'exploitation.