Que sont les contrôles de détective?

Les contrôles de détective sont des mesures qu'une entreprise utilise pour identifier les irrégularités afin qu'elles puissent être corrigées, idéalement aussi rapidement que possible.Des lois comme la Sarbanes-Oxley Act de 2002 exigent l'utilisation de contrôles internes pour résoudre les problèmes de comptabilité et d'éthique courants, et les entreprises souhaitent également utiliser des contrôles pour éviter les déchets, la fraude et d'autres problèmes qu'ils peuvent rencontrer au cours des affaires.Le compteur des commandes de détective est des contrôles correctifs, qui sont des mesures pour empêcher les problèmes de se produire en premier lieu.

Un exemple de contrôle de détective est un audit.La plupart des entreprises ont des audits externes et internes réguliers pour examiner les états financiers, examiner les services et déterminer s'il y a des irrégularités.Ceux-ci pourraient inclure des signes de détournement de fonds et de fraude au sein d'une entreprise, ainsi que des activités suggérant une tentative de cacher des problèmes financiers aux investisseurs, aux régulateurs et au grand public.Les entreprises peuvent utiliser des audits surprises comme une autre forme de contrôle du détective, afin que les gens ne sachent jamais quand s'attendre à une évaluation.

D'autres contrôles de détective peuvent inclure des déclencheurs pour certains types d'activité, tels que des alertes d'avertissement qui apparaîtront lorsque les gens se livrent à des transactions financièresqui semblent irréguliers.Si un département émet toujours un chèque au même fournisseur pour le même montant, un changement soudain pourrait être une source de préoccupation, et un contrôle du détective pourrait être mis en place pour informer le service comptable lorsque des variations comme celle-ci se produisent afin qu'ils puissent découvrir ce ques'est produit et pourquoi.

Les entreprises peuvent utiliser des mesures telles que des formulaires de rapports obligatoires afin qu'ils puissent assurer une activité irrégulière tôt, souvent sous la forme d'états financiers qui ne correspondent pas à ce qu'une personne ou un département fait réellement.Ces contrôles de détective peuvent impliquer des choses comme l'envoi automatique des données pour tenir compte de l'examen, fournissant une audit continu afin que les gens puissent attraper quelque chose d'inhabituel presque dès que cela se produit.Les comptables et les avocats peuvent travailler ensemble pour développer des contrôles appropriés et efficaces. Certains contrôles de détective sont définis par la loi et les entreprises doivent montrer qu'elles les utilisent et se conforment aux normes réglementaires sur la façon d'utiliser ces contrôles.D'autres sont considérés comme faisant partie des normes et pratiques généralement acceptées, et bien qu'elles ne soient pas explicitement nécessaires, ils sont une très bonne idée.Les entreprises s'écartant des pratiques acceptées peuvent être des objectifs de préoccupation et de suspicion, car les gens voudront savoir pourquoi ils ne suivent pas le rythme des autres entreprises en termes de pratiques comptables.D'autres contrôles peuvent être facultatifs, mais recommandés, pour des raisons juridiques ou éthiques.