Quels sont les paiements périodiques sensiblement égaux?

Les paiements périodiques nettement égaux sont les retraits des plans de retraite qualifiés qui ont lieu tôt, mais ne sont soumis à aucun type de retrait précoce ou de pénalités fiscales.Les paiements de ce type, généralement appelés SEPPS, sont généralement associés à des plans de retraite pour les citoyens des États-Unis.Des plans tels qu'un plan de retraite individuel sont structurés pour permettre des retraits avant l'âge de 59 ans et demi sans aucune pénalité impliquée.Des plans parrainés par l'employeur tels que les plans 401 (k) ne sont généralement pas éligibles à l'inclusion dans une stratégie SEPP.

Les raisons les plus courantes de retirer des fonds d'un plan de retraite ont à voir avec les difficultés financières imprévues.Le simple fait de retirer les fonds signifierait payer les frais de retrait anticipé imposés par le régime lui-même, ainsi que le paiement des impôts et des pénalités dus aux agences fiscales fédérales ou étatiques.Avec un programme de paiement périodique sensiblement égal, il est possible d'éviter toutes ces taxes et pénalités tout en ayant accès aux fonds tout en se remettant de toutes les circonstances conduisées au renversement financier.

La structure d'un plan SEPP appelle à la délivrance des décaissements annuels sur une période d'au moins cinq ans, ou jusqu'à ce que le bénéficiaire atteigne l'âge de 59 ans et demi, quel événement se produit en dernier.En effet, les règlements actuels mis en place par l'Internal Revenue Service aux États-Unis exige que le programme de paiement périodique sensiblement égal se poursuive pendant au moins cinq années consécutives.Dans le cas où le plan est annulé avant l'achèvement de cette période minimale de cinq ans, toutes les pénalités et frais qui ont été auparavant levés doivent être payés, plus les intérêts sur le solde de ces frais et pénalités.

Étant donné que la participation à un programme de paiement périodique nettement égal nécessite un engagement d'au moins cinq ans, l'utilisation de ce type de stratégie peut ne pas être la meilleure façon de gérer une crise financière à court terme.L'âge auquel le plan SEPP est important, car une personne qui se trouve au début de la cinquantaine peut avoir besoin des fonds d'urgence financière, et qui remplira les cinq ans peu de temps avant d'atteindre 59 ans et demi.Dans ce scénario, la transition des fonds du plan de retraite en un plan de paiement à une période nettement égale aurait du sens.

En revanche, un individu au début de la quarantaine voudrait considérer d'autres moyens de gérer le renversement financier.Étant donné que les réglementations actuelles exigent que le plan de paiement périodique sensiblement égal reste en vigueur pendant cinq années civiles ou jusqu'à ce que le bénéficiaire atteigne l'âge de 59 ans et demi, quel que soit le dernier événement, cela signifie qu'une personne âgée de 42 ans devrait rester dans lePlanifiez un minimum de 17 ans et demi afin d'éviter de payer des pénalités et des intérêts sur les débours.Dans ces circonstances, le montant des décaissements annuels peut en valoir la peine.

Il y a quelques exceptions qui permettent d'utiliser une stratégie de paiement périodique sensiblement égale et d'éviter les pénalités.Un destinataire qui devient handicapé avant ce minimum de cinq ans serait exempté de payer les pénalités et les frais.Si l'équilibre des fonds du plan est épuisé avant que cinq ans se soient écoulés, il n'y a pas non plus d'évaluation des sanctions.Cela est vrai que les fonds soient simplement épuisés ou que le solde soit réduit en raison de la perte de valeur marchande des actifs sous-jacents.Si le bénéficiaire doit mourir avant la période minimale de cinq ans, aucune pénalité ou frais n'est évalué.