Quelles sont les bases de la comptabilité des fonds communs de placement?

La comptabilité des fonds communs de placement a tendance à être complexe, car il implique de nombreux niveaux d'investissements entrants et sortants ainsi que la réglementation gouvernementale, les dépenses d'exploitation et les frais.Ces fonds peuvent offrir une forme d'investissement relativement sûre dans plusieurs titres pour les investisseurs essayant de maximiser les bénéfices et de minimiser les risques.En termes comptables, les fonds communs de placement sont constitués de dépôts d'investisseurs et de dividendes d'investissement du côté positif, et des achats et des dépenses de fonds du côté moins.

Les bases du fonds commun de placement commencent avec un certain nombre d'investisseurs différents achetant des actions dans un fonds particulier.De nombreux fonds communs de placement sont ouverts, ce qui signifie que le gestionnaire de fonds peut vendre un nombre sans restriction d'actions.Un fonds commun de placement à extrémité fermée vend un nombre fixe d'actions aux investisseurs via l'offre publique initiale (IPO).Un gestionnaire de fonds gère généralement les procédures de comptabilité des fonds communs de placement, qui peuvent être supervisés par un conseil d'administration.

Les dépôts dans un fonds commun de placement sont regroupés et utilisés pour acheter des titres qui peuvent inclure des actions, des obligations et des fonds de marché monétaire à court terme.Le gestionnaire de fonds fait l'achat et la vente pour un fonds commun de placement, en fondant les décisions d'investissement sur les objectifs du fonds, qui sont déclarés dans le prospectus du fonds commun de placement.Presque toutes les dépenses de fonds communs de placement sont utilisées pour exploiter le fonds, y compris le paiement du gestionnaire de fonds.Toutes les dépenses de fonds sont déduites du total des actifs, de sorte que les fonds communs de placement avec des coûts d'exploitation élevés peuvent avoir des rendements inférieurs à ceux qui ont un minimum de coûts d'exploitation.

chaque investisseur individuel possède une participation dans un fonds commun de place, moins les dépenses du fonds.Un fonds commun de placement diversifié peut tirer des dividendes de la propriété des actions ou des intérêts provenant des achats d'obligations.Avec la comptabilité des fonds communs de placement, tous les bénéfices du fonds sont divisés uniformément entre tous les investisseurs et les versés déboursés chaque année.Les investisseurs peuvent choisir de prendre les paiements de dividendes ou de réinvestir l'argent dans le fonds.Quoi qu'il en soit, les actionnaires sont responsables du paiement des taxes sur les décaissements des fonds communs de placement.

La comptabilité des fonds communs de placement est utilisé pour déterminer la valeur de l'actif net (NAV) d'un fonds commun de placement, et ce nombre change généralement quotidiennement.Le NAV représente la quantité de part dans un fonds commun de placement en particulier à un moment donné.Les gestionnaires de fonds calculent la NAV en divisant la valeur de tous les titres dont posséde un fonds commun de placement par le nombre d'actions que le fonds a en circulation.Les investisseurs potentiels peuvent utiliser la NAV pour déterminer quel fonds commun de placement offre la meilleure valeur.