Qu'est-ce qu'une base de trésorerie?
La base de trésorerie est une méthode de comptabilité qui se concentre sur l'afflux des espèces reçus et l'écoulement des espèces payés afin de régler les obligations à court terme.Une base de trésorerie de comptabilité ne traite pas de l'émission des dettes payées d'une manière ou d'une autre que le décaissement réel en espèces.Bien que peu d'entreprises opèrent strictement en espèces aujourd'hui, la méthode s'est avérée efficace pour les entreprises qui tentent de se remettre de la faillite.
Le processus de base de trésorerie diffère du mode de comptabilité d'exercice standard qui est plus utilisé aujourd'hui.Avec les procédures comptables basées sur l'accumulation, l'accent est mis sur l'enregistrement de tout type de réception des revenus, pas seulement des reçus en espèces.De plus, l'écoulement des paiements peut se présenter sous une forme autre que de l'argent et être enregistré dans une accumulation.L'accumulation comprend souvent des facteurs tels que les ventes réalisées et acceptées sur les comptes établis pour l'utilisation d'un client, ainsi que les factures connectées aux expéditions effectuées aux clients qui comportent des conditions de paiement prolongées.
La base de trésorerie fonctionne très simplement, en enregistrant uniquement les dépenses en espèces et les reçus en espèces.Dans une certaine mesure, de nombreux budgets domestiques continuent de fonctionner plus ou moins en espèces.Les revenus provenant des emplois ou une base à domicile sont enregistrés à mesure que les fonds sont reçus.Étant donné que les chèques sont réduits pour couvrir les dépenses récurrentes ou uniques habituelles, ces dépenses sont enregistrées sous forme de dépenses en espèces.
Les ménages qui souhaitent éliminer la dette des cartes de crédit utilisent généralement une approche de base de trésorerie pour financer les opérations régulières de la maison.Dans ce scénario, des montants spécifiques sont réservés chaque mois pour réduire progressivement la dette de carte de crédit, tandis que les fonds restants sont utilisés pour couvrir les frais de subsistance nécessaires.L'utilisation de cartes de crédit pour les loisirs ou d'autres situations est interrompue.Au lieu de cela, chaque achat est payé en espèces, créant une transaction entièrement terminée.Les personnes qui tentent de se remettre d'une faillite, ou une situation qui impliquait une interruption temporaire des flux de trésorerie, constateront souvent que l'exploitation en espèces peut être une approche difficile, mais qui aide finalement à créer un sentiment renouvelé de stabilité financière.