Qu'est-ce qu'un ratio de couverture en espèces?

La formule du ratio de couverture en espèces est un moyen pour les comptables et les propriétaires d'entreprise de déterminer si une entreprise a des fonds adéquats pour payer les intérêts et les frais d'exploitation quotidiens.Le ratio de couverture en espèces aidera également à déterminer si l'entreprise est en mesure de réaliser un profit ou doit dépenser tout son argent pour rembourser la dette.Le rapport lui-même est facile à calculer et se fait en quelques étapes.Les réponses supérieures à 1 sont meilleures et les réponses inférieures à 1 montrent généralement que l'entreprise fera faillite bientôt.

Le ratio de couverture en espèces est une formule qui prend trois chiffres: bénéfice avant intérêts et impôts (EBIT), des dépenses non monétaires telles quedépréciation et intérêts.Les intérêts ne doivent inclure que l'argent en cours de paiement, et non des remises ou des primes.La plupart des comptables, des comptables et des logiciels de comptabilité peuvent comprendre ces chiffres s'ils ne sont pas connus désactivés.Le nombre dérivé de la formule montre combien d'argent une entreprise a par rapport à sa dette.

La formule commence par prendre l'EBIT et l'ajout aux dépenses non monétaires.Si l'EBIT est de 300 dollars américains (USD) et que les dépenses non monétaires sont de 100 $ USD, le total est de 400 USD.Ce nombre est ensuite divisé par les intérêts.Si la charge d'intérêt est de 200 $ USD, par exemple, le calcul est 400/200.Cela laisse 2, faisant un ratio de 2: 1.

Le nombre restant représente combien d'argent l'entreprise doit payer ses dépenses.Dans l'exemple ci-dessus, la société a 2 $ USD pour chaque dette de 1 USD.L'entreprise pourra payer sa dette et avoir un bénéfice après toutes les dépenses.

Si le nombre est inférieur à 1, cela laisse l'entreprise au mauvais endroit.Cela signifie que l'entreprise ne peut pas payer toutes ses dettes.Un nombre moins de 1 est considéré comme un indicateur que l'entreprise fera faillite, généralement en quelques années.Plus le nombre est élevé, plus l'entreprise est élevée.

Le ratio de couverture en espèces est utilisé comme indicateur pour montrer si une entreprise donnée est en mesure de respecter ses obligations financières.Il utilise les coûts et les dépenses réels de l'entreprise, de sorte que le ratio de couverture en espèces est considéré comme précis en termes de succès d'une entreprise.Si une entreprise utilise des estimations de dépenses, le ratio de couverture en espèces peut toujours être précis, mais uniquement si les estimations sont correctes.