Qu'est-ce qu'un plan de trésorerie?

Un plan de trésorerie est un aperçu spécifique des entrées ou des sorties attendues dans les périodes futures.Les particuliers et les entreprises utiliseront ces plans, bien que quelque peu différemment dans la forme et la fonction.Alors qu'un plan de flux de trésorerie personnelle se concentre souvent sur la création d'un budget personnel basé sur les salaires et les dépenses des ménages, un plan de trésorerie d'entreprise peut inclure un budget, un plan de structure de capital pour le financement de la dette et des actions, des calculs nets de la valeur actuelle pour les nouvelles opportunités commerciales et d'autres détails détaillésPrévisions ou formules.

Les individus commenceront généralement un plan de trésorerie en énumérant leur revenu mensuel total qu'ils reçoivent des emplois, des intérêts reçus sur les investissements et d'autres sources de trésorerie.Le plan comprendra également un budget, qui représente une liste détaillée de toutes les dépenses au cours d'une certaine période.Les dépenses comprennent les paiements de loyer ou d'hypothèque, les paiements de prêts automobiles, la nourriture, les vêtements, l'assurance, les services publics, les services de garde ou les paiements scolaires et les articles divers.Les individus peuvent créer un budget attendu ou basé sur des informations historiques.Quoi qu'il en soit, les individus auront une image claire des flux de trésorerie liés à leur style de vie.

La plupart des entreprises utilisent une fonction de gestion de trésorerie dans le cadre de leur plan de flux de trésorerie.Une fonction de gestion de trésorerie peut être le devoir désigné d'un employé spécifique, ou il peut s'agir d'un ensemble de tâches supplémentaires attachées aux responsabilités d'un employé.Bien que les entreprises utiliseront également les budgets dans le cadre de leurs plans, ils sont souvent assez étendus.Les entreprises créent généralement des budgets basés sur les dépenses ministérielles.Par conséquent, le département des ventes, de la comptabilité, de la production, des technologies de l'information et du marketing aura tous un budget spécifique.Chacun de ces budgets individuels se réduira ensuite en un grand budget maître, qui décrira toutes les dépenses futures pour l'année à venir.

Un autre aspect du plan de flux de trésorerie d'une entreprise est leur structure de capital.La plupart des entreprises utiliseront un mélange de financement de dette et de capitaux propres pour payer les achats d'entreprises à grande échelle.Le financement externe permet à une entreprise de conserver l'argent de ses opérations standard pour les dépenses régulières.Chaque partie de la structure du capital affectera différemment les flux de trésorerie d’une entreprise.Par exemple, un prêt bancaire traditionnel oblige souvent les entreprises à suivre un calendrier de remboursement strict, qui comprend des paiements sur le principe du prêt et les intérêts dans les intervalles fixes.Le financement par actions est généralement plus flexible.Les entreprises peuvent utiliser un contrat d'investissement avec des capital-risqueurs pour obtenir des conditions spécifiques pour l'investissement.Cela permet à l'entreprise d'éviter les sorties de trésorerie immédiates grâce à des remboursements mensuels.Le plus souvent, les entreprises rembourseront les investissements à un moment désigné dans le futur.