Qu'est-ce qu'un conduit IRA?

Les IRA de conduits sont des comptes de retraite individuels qui sont utilisés pour héberger temporairement les fonds qui sont distribués à partir d'un plan de retraite qualifié.Parfois appelé Rollover IRA, le conduit IRA est un appareil utile pour stocker les fonds accumulés dans un plan de retraite d'un ancien employeur tandis qu'un nouvel arrangement permanent est mis en place pour ces fonds.Un conduit IRA ne doit cependant jamais être considéré comme une solution permanente et il y a des limites sur le temps que les fonds peuvent résider dans les IRA de ce type.

L'une des façons les plus simples de comprendre comment un conduit IRA fonctionne à penser en termes d'un employé de longue date qui a versé un plan 401 (k) dans le cadre de ses plans de retraite globaux.Plutôt que de rester avec l'employeur jusqu'à atteindre l'âge de la retraite, la personne choisit d'obtenir un emploi avec une autre entreprise.Dans de nombreux cas, les avantages sociaux complets sont différés jusqu'à ce que le nouvel employé termine sa période de probation.Cela signifie souvent que la nouvelle location ne sera pas éligible pour participer au plan de retraite du nouvel employeur jusqu'à ce que la période de probation soit terminée.

Plutôt que de tirer de l'argent du 401 (k) et d'éventuels impôts en solde, l'individu choisit de transférer les fonds dans un conduit IRA.Ici, l’argent reste intact, n’est généralement pas soumis à des impôts et est effectivement stationné ou stocké jusqu'à ce que l'employé devienne éligible pour participer au plan de retraite qualifié du nouvel employeur.À ce stade, l'équilibre des fonds dans le conduit IRA est transféré dans le nouveau plan et le conduit IRA cesse d'exister.

Il est important de noter que tous les plans de retraite ne sont pas éligibles au transfert de fonds dans un IRA de conduit.En outre, c'est une bonne idée de s'assurer que le plan de retraite du nouvel employeur permettra aux fonds d'un conduit IRA d'être transférés dans le programme, car tous les types de plans de retraite ne soutiennent pas ce type d'activité.Surtout, n'oubliez pas que ce n'est pas une bonne idée d'ajouter des fonds de sources qui ne sont pas différées d'impôt à un conduit IRA pendant cette période intérimaire, car cela pourrait avoir un impactsous réserve des taxes.