Qu'est-ce qu'un roulement direct?

Les roulements directs sont des transactions qui déplacent les actifs d'un type de régime de retraite ou de retraite vers un régime de retraite qualifié similaire.En allant avec une transaction simple pour accomplir cette tâche, il est possible d'éviter la nécessité de payer des impôts sur les fonds accumulés dans le plan d'origine, car il n'y a pas eu de paiement à l'individu couvert par les termes du plan.En fait, l'individu doit faire très peu pour exécuter un roulement direct, autre que d'autoriser le transfert d'un plan à un autre.

Un exemple courant d'un renversement direct se produit lorsqu'un individu choisit de quitter un employeur actuel afin de prendre position avec un autre employeur.Tout fonds de retraite accumulé dans le cadre du plan géré par l'ancien employeur doit être décaissé avec une période de temps spécifiée.L'ancien employé dispose essentiellement de deux options: recevoir un paiement en espèces de tout fonds dans le plan ou renverser le solde à un nouveau plan de retraite.

Si la décision est de recevoir un paiement en espèces, la personne doit compter les fonds comme un revenu dans la plupart des cas.Cela signifie que les produits reçus en espèces sont soumis à l'imposition et seront comptés dans le cadre de tous les revenus gagnés pour la période d'imposition actuelle.En revanche, une décision de faire un renversement direct signifie que l'individu ne reçoit pas l'avantage immédiat du solde du régime de retraite et que le solde n'est pas considéré comme un revenu actuel.

En allant avec l'option de roulement direct, l'individu continue d'économiser pour la retraite.Le solde du compte n'est pas soumis à des impôts, car la personne ne reçoit pas les fonds pour une utilisation immédiate.Au lieu de cela, le produit continue d'être économisé pour les années de retraite et ne sera pas soumis à des impôts jusqu'à ce que les fonds soient retirés pour la retraite au cours des dernières années.Le choix de cette option préserve non seulement le montant de la retraite, mais minimise également la possibilité que la personne entrant dans une tranche d'imposition plus élevée, un phénomène qui se produit parfois lorsqu'une option de paiement en espèces est exercée.

Bien que les fonds impliqués dans un renversement direct ne soient pas soumis à des impôts, l'activité Roll Over doit être signalée aux agences fiscales comme ayant lieu dans une période fiscale donnée.Cela permet de garantir que le transfert vers un nouveau régime de retraite qualifié a eu lieu et que la personne n'a reçu aucun revenu imposable de la transaction.