Qu'est-ce qu'un flux de fonds?
Un flux de fonds reflète le mouvement net de l'argent, y compris les entrées et les sorties.Dans certaines régions, les sociétés cotées en bourse sont tenues de déposer des relevés de flux de fonds qui fournissent des informations sur le passage de la trésorerie à travers leurs portes.D'autres sociétés peuvent utiliser ces déclarations de manière sélective pour une variété d'activités commerciales et d'investissement, en particulier dans des documents tels que les prospectus qui sont conçus pour agir comme des profils pour les futurs investisseurs.Lorsque de telles déclarations sont disponibles, ils peuvent fournir des informations précieuses sur une situation financière de l'entreprise.
Le flux de fonds examine uniquement les mouvements de trésorerie.Cela comprend les espèces payés pour les investissements et autres activités ainsi que les fonds reçus en échange de produits et services.Cela contraste avec d'autres types de déclarations qui peuvent inclure des choses comme les sommes promises dans les contrats mais pas encore reçues, ainsi que les comptes à payer et à recevoir, qui représentent les mouvements futurs de fonds qui ne se sont pas encore produits.
L'énoncé du flux de fonds divulguera leDiverses sources d'écoulement et d'entrée.Des notes spéciales peuvent être prises s'il existe un aspect de la déclaration qui est inhabituel ou remarquable, car par exemple si une entreprise avait un écoulement nettement plus élevé que d'habitude et que la société souhaitait fournir des informations sur ces dépenses inhabituelles.En règle générale, la déclaration divise les entrées et les sorties en différentes catégories qui sont utilisées pour subdiviser différents types de revenus et de dépenses.
Les informations sur le flux amusant peuvent être comparées à d'autres types d'états financiers et de divulgations pour obtenir une image plus complète des finances d'une entreprise etsituation.Il peut également révéler le niveau réel d'argent en espèces.Les changements dans le flux de fonds peuvent également servir d'indicateur de sentiment qui peut alerter les investisseurs à l'évolution des attitudes concernant une entreprise ou un produit d'investissement.Si les flux de fonds commencent à devenir négatifs, par exemple, c'est généralement un mauvais signe.
Les gens peuvent également intégrer le concept de flux de fonds dans la finance personnelle.En règle générale, le maintien du flux de fonds positif est bénéfique car cela signifie que les gens prennent plus d'argent qu'ils ne dépensent, et renforcent ainsi une économie qui peut être utile en cas d'urgence.Lorsque le flux est négatif, cela indique que les dépenses dépassent les revenus, et la seule façon de gérer cela est de se mettre endet