Qu'est-ce qu'un compte de remboursement médical?
Un compte de remboursement médical est un arrangement de dépenses flexible à la disposition des travailleurs américains qui leur permet d'éviter certains impôts sur l'argent qu'ils dépensent pour répondre aux frais médicaux non payés par l'assurance maladie.Parfois confondu avec un compte d'épargne médicale, un compte de remboursement médical accumule des fonds uniquement au cours d'une année civile et doit être utilisé pour les dépenses engagées au cours de cette année.Les comptes d'épargne médicale, en revanche, ne sont généralement disponibles que pour ceux qui ont des plans de franchise élevés, et sont structurés pour accepter les contributions et effectuer des paiements à long terme.Les comptes de remboursement médical sont l'un des deux types de comptes de dépenses flexibles autorisés par l'article 125 du code fiscal américain;L'autre est utilisé pour payer les frais de soins aux personnes à charge.
Une personne doit être employée pour participer à un plan de compte de remboursement médical, car la seule façon de mettre les dollars en franchise d'impôt dans le plan est par le biais d'une masse salariale.Les participants peuvent choisir d'avoir une partie de leur indemnisation déduite de leur salaire sur une base avant impôt et accumulé dans un compte spécial sans intérêt.L'élection n'est bonne que pour l'année civile en cours, et une fois commencé, les déductions ne peuvent être modifiées ou arrêtées, sauf en cas d'urgence ou de résiliation de l'emploi.L'employeur est autorisé à plafonner le niveau de contribution annuel, et le règlement Internal Revenue Service (IRS) interdit la contribution de plus de 2 500 dollars américains (USD) au cours d'une année civile.Le montant total de la contribution annuelle est disponible pour un participant immédiatement après la première déduction, une fonctionnalité de préfonancement qui génère parfois la controverse.
Un compte de remboursement médical peut être utilisé pour payer les frais médicaux qualifiés qui ne sont pas couvertspar assurance maladie ou autrement remboursé.Par exemple, il peut être utilisé pour payer des franchises pour les visites du bureau du médecin et pour les prescriptions, ainsi que pour les frais médicaux non couverts par un plan de santé particulier, tel que les services dentaires, d'acupuncture ou de chiropratique.Un compte de remboursement médical ne peut pas être utilisé pour payer les médicaments en vente libre (OTC), cependant, il ne peut pas être utilisé pour payer des articles cosmétiques, des vitamines ou des suppléments nutritionnels.
Les employeurs administrent parfois leur propre compte de remboursement médicalProgrammes, mais dans la plupart des cas, ils sont administrés pour des frais relativement petits par les bureaux de service.Les participants peuvent accéder à leurs fonds grâce à un processus de réclamation, dans lequel ils paient les dépenses et sont ensuite remboursés par le plan, mais de nombreux plans offrent désormais une carte de débit que les participants peuvent utiliser au point d'achat.Dans les deux cas, ils doivent présenter une documentation appropriée pour toutes les dépenses réclamées.
Les comptes de remboursement médical ne peuvent être utilisés que pour payer les frais médicaux qualifiés engagés la même année où les fonds ont été déduits de la rémunération du participant.L'IRS permet une période de grâce de deux mois et demi après chaque année pour que les participants soumettent des réclamations, mais tous les fonds non utilisés reviennent à l'employeur, une fonctionnalité communément appelée «utilisez-la ou perdez-la».Les personnes éligibles à participer à un plan de remboursement médical sont donc invités à estimer soigneusement leurs dépenses couvertes et à ne pas contribuer plus qu'ils ne prévoient de l'utiliser.
Les comptes de remboursement médical sont parfois controversés en raison de la disposition préalable, qui est la caractéristiqueCela permet à un participant d'accéder au montant total des élections annuelles avant qu'elle ne soit réellement accumulée dans le compte.La réclamation est que les employeurs sont indûment à risque parce que les participants qui épuisent leurs comptes de remboursement médical au début de l'année peuvent par la suite résilier leur emploi et ne sont pas tenus de rembourser l'employeur le montant préfinancé.La fonction pré-financée est le seul moyen de réaliser les plans à un participant qui s'engageLes frais médicaux élevés au début de l'année, cependant.
Pour aider à compenser les problèmes potentiels de pré-financement, les employeurs sont soulagés de la responsabilité de l'impôt sur la paie sur tout montant déduit pour les comptes de remboursement médical, qui représente plus de 7,5% des déductions.En outre, tous les fonds du compte de remboursement médical inutilisé reviennent au Trésor de l’employeur, un montant actuellement estimé à environ 14% des déductions totales élues.Enfin, les employeurs sont autorisés à imposer un plafond aux contributions inférieures au plafond de 2 500 USD imposé par l'IRS.Il existe toujours la possibilité qu'un petit employeur puisse réellement perdre de l'argent en raison de la préfinancement d'un programme de compte de remboursement médical, mais dans la majorité écrasante des cas, les employeurs devraient gagner bien plus qu'ils ne pourraient perdre en raison de la pré-financement.
Les employés qui participent à des plans de remboursement médical ont également tendance à en bénéficier.Les participants à la tranche d'imposition des principaux qui contribuent au maximum autorisé peuvent économiser plus de 750 $ en impôts fédéraux sur le revenu.Ces prestations font de la participation aux comptes de remboursement médical une option précieuse pour les employés et les employeurs.