Qu'est-ce qu'une créance nette?

Une créance nette est le total des comptes crédives d'une entreprise, moins l'un de ces créances qui sont considérées comme de créances douteuses.De ce point de vue, une créance nette peut être définie comme le montant des créances actuelles selon lesquelles une entreprise prévoit sera finalement collectée.Dans la plupart des cas, ce type de chiffre comptable est présenté en pourcentage des documents officiels de l'entreprise et des communiqués de presse.

L'identification de la créance nette est importante pour comprendre la santé financière d'une entreprise.Selon le pourcentage exact, la créance peut indiquer que l'entreprise se porte bien ou que certains problèmes doivent être résolus avant que la stabilité de l'entreprise ne soit minée.Une créance élevée, comme 95%, indiquerait que l'entreprise est en bonne situation financière.En revanche, si la créance actuelle est inférieure à 80%, les propriétaires et les officiers voudraient identifier les raisons du montant relativement élevé de la mauvaise dette et déterminer ce qui peut être fait pour améliorer le rapport de roulement des créances à l'avenir.

Les entreprises de tous types et tailles s'efforcent de générer le plus grand pourcentage de créances nettes possible.Il n'est pas rare que les entreprises se fixent l'objectif de maintenir le pourcentage de mauvaises dettes à un dépassement de 2%.Cela signifierait à son tour que l'entreprise bénéficie d'une créance nette de 98% et gère la tâche de collecter des factures exceptionnelles avec beaucoup d'efficacité.

Lorsque le pourcentage d'une créance nette tombe en dessous de ce que la société considère un montant équitable, des mesures sont généralement prises pour identifier le type de dette restant en circulation, combien de temps cette dette a vieilli et ce qui peut être fait pour retirer ces obligations de dette et cette dette.Dans certains cas, cela implique de transmettre des comptes clients qui sont sérieusement passés en raison d'une agence de recouvrement.Étant donné que les agences de ce type conservent régulièrement une partie des fonds qu'ils collectent au nom des clients, cela signifie que le propriétaire d'origine de la dette radieuxra probablement toute différence entre le montant reçu via l'agence de recouvrement et le solde affichant dans les comptes débiteurs.Une autre approche consiste à vendre carrément la dette à une autre entreprise pour un petit pourcentage du montant total dû, à rater la différence et à effacer ce montant des créances.

Une créance nette moins que souhaitable peut également provoquer des changements dans la façon dont une entreprise étend le crédit ou dans la gestion des comptes clients spécifiques.L'entreprise peut mettre en œuvre des qualifications de crédit plus strictes, ce qui facilite la sélection des clients potentiels qui sont moins susceptibles de garder leurs comptes à jour.Pour les clients plus âgés qui sont en souffrance, l'entreprise peut exiger que ces clients régissent des soldes anciens avant d'avoir accès à des biens ou des services supplémentaires.Dans certains cas, un client sérieusement délinquant peut être complètement abandonné et ne pas être autorisé à faire affaire avec le fournisseur.