Qu'est-ce qu'une distribution non qualifiée?

Une distribution non qualifiée est un terme utilisé pour décrire les fonds distribués à partir de différents types de comptes financiers avant que le destinataire ne respecte pleinement les termes originaux liés à ce compte.En règle générale, ce type de distribution déclenchera une sorte d'obligation fiscale, en particulier lorsque les contributions au compte n'ont pas été taxées avant d'être déposées dans ce compte.Bien que des circonstances imprévues puissent se produire qui conduisent à une distribution non qualifiée, ce type de retrait est normalement évité si possible.

L'un des exemples les plus courants d'une distribution non qualifiée a à voir avec les retraits précoces de fonds de certains types de comptes de retraite individuels (IRA) ou de comptes d'épargne individuels (ISA).Alors que certaines formes d'IRA et d'ISA exigent que les taxes soient évaluées sur les contributions avant qu'elles ne soient déposées dans ces types de comptes financiers, d'autres formats permettent aux contributeurs de déduire les contributions de leur revenu brut pour l'année d'imposition.Lorsque c'est le cas, le choix de retirer les fonds avant d'arriver à la retraite signifie généralement que le montant de la distribution non qualifiée est traité comme un revenu imposable pour l'année au cours de laquelle le retrait se produit.De plus, certains comptes de retraite de ce type peuvent également imposer une pénalité pour ce retrait anticipé.

Le même ensemble de circonstances général peut se produire lorsqu'une distribution non qualifiée se produit avec une sorte de compte ou de fonds d'épargne éducatif.Si le montant de la distribution est supérieur au total nécessaire pour couvrir les dépenses considérées comme qualifiées en fonction des termes du compte, cela pourrait également entraîner l'imposition de pénalités et peut-être même des impôts dus sur le montant non qualifié.Afin d'éviter cette situation, les demandes de distribution sont souvent structurées pour indiquer le montant total de la distribution demandée ira pour couvrir les dépenses qualifiées, telles que le logement, les livres et les frais de scolarité sur le campus.

Bien que certaines situations puissent se produire qui rendent une distribution non qualifiée nécessaire, il est important de considérer toutes les alternatives possibles avant de choisir d'obtenir les fonds nécessaires à partir de tout type de compte financier restreint.Souvent, la combinaison de la charge fiscale créée ainsi que tous les frais et pénalités évalués par l'institution qui gère le compte ou le fonds connexe est significatif.Compte tenu des coûts associés à toutes les autres options et de la comparaison de ces coûts avec les passifs de la réception d'une distribution non qualifiée peut souvent conduire à découvrir une autre stratégie qui est finalement plus bénéfique pour le destinataire, et il est possible d'éviter les coûts rigoureux de non-nonRetraits qualifiés d'un compte de retraite ou d'un compte d'épargne sur les dépenses de formation.