Qu'est-ce qu'une distribution qualifiée?

Les distributions qualifiées sont des décaissements d'un compte de retraite individuel Roth qui ne supporte aucun type de pénalité ou de charge fiscale.Ce type de stratégie de distribution ne s'applique qu'au Roth IRA, un type de compte d'économie individuelle disponible aux États-Unis.Afin de gérer ce type d'activité de distribution qualifiée à partir d'un Roth IRA, les exigences spécifiques doivent être satisfaites.Si le décaissement ne se conforme pas pleinement aux critères requis par l'Internal Revenue Service du pays, la transaction est considérée comme non qualifiée et est soumise à la fiscalité et aux pénalités pour une distribution précoce du plan d'épargne.

La première exigence associée à une distribution qualifiée est que le décaissement ne peut avoir lieu que si le propriétaire du compte de retraite individuel Roth a établi et déposé des fonds dans son premier Roth IRA IRA au moins cinq ans civils avant la date du décaissement proposé.Selon la structure exacte du compte, il peut également y avoir une distribution minimale requise associée au décaissement.Cette restriction aide à décourager les retraits fréquents du compte au cours de ces premières années et aide en fait le détenteur du compte dans la culture d'un œuf de nid pour les années de retraite.

, avec la durée de cinq ans requise pour éviter les impôts et les pénalités de retrait, une distribution qualifiée impliquera également de se conformer à au moins un autre de plusieurs critères.Par exemple, le titulaire du compte doit être d'au moins cinquante-neuf ans et demi au moment du retrait afin de bénéficier de l'allégement fiscal et de l'absence de pénalités pour le retrait anticipé.Si le retrait est destiné à être utilisé comme moyen d'achat ou de reconstruction d'une première maison pour le titulaire du compte, aucune taxe n'est engagée et aucune pénalité de retrait n'est évaluée.Le montant du retrait est limité à un montant spécifique révisé de temps à autre.

D'autres critères liés à la distribution qualifiée ont à voir avec les changements dans la santé de la personne qui a établi et maintenu le compte au moins cinq années consécutives.Si le titulaire de Roth IRA devenait handicapé, les fonds peuvent être décaissés pour aider à sa garde sans aucun type de pénalité ni de charge fiscale.Dans le cas où le titulaire du compte décède, le bénéficiaire peut recevoir une distribution du compte sans l'évaluation des pénalités ou des taxes.Afin de qualifier la distribution, une preuve documentée du statut handicapé ou le décès du titulaire du compte est généralement requise avant que le décaissement ne puisse être identifié comme une distribution qualifiée.