Qu'est-ce qu'une perte réalisée?

Une perte réalisée est une perte qui n'est reconnue que lorsque les actifs qui ont diminué en valeur ont été vendus et que le prix de vente était inférieur au prix d'achat d'origine.Jusqu'à ce que les actifs soient réellement vendus, la perte existe uniquement sur le papier et est appelée perte de papier.Il n'est généralement pas possible de signaler une perte de papier sur les déclarations de revenus et de recevoir une sorte d'allégement fiscal.Ce n'est que lorsque la perte se réalise peut être utilisée pour compenser le montant des taxes dues pour la période.

Une façon de comprendre comment une perte réalisée fonctionne pour considérer l'exemple de l'achat d'un lot rond d'actions.Si ce lot rond comprenait une centaine d'actions d'une valeur de 10 $ US (USD), l'investissement initial des investisseurs s'élève à 1 000 USD.Si l'action ne parvient pas à maintenir sa valeur et tombe à un prix de 8 $ USD par action, les investisseurs subissent une perte de papier de 200 $ USD.

Afin de publier une perte réalisée, l'investisseur devrait vendre ce lot rond de cent actions au prix du marché actuel de 8 $ USD par action.Cela permettrait à l'investisseur de récupérer 80% de l'investissement initial, tout en subissant une perte réalisée de 200 $ USD.Cette perte de capital de 200 USD peut ensuite être revendiquée comme une perte sur la déclaration de revenus couvrant la période où les actions ont été réellement vendues.En supposant que l'investisseur dispose d'autres actifs qui ont affiché des gains en capital au cours de la même période, cette perte peut être utilisée pour aider à réduire les taxes dues sur ces gains.

Il est important de noter qu'une perte réalisée n'a lieu que lorsque les actifs qui ont subi la perte sont vendus.Cela signifie qu'il est possible de maintenir la perte de papier dans une période comptable, mais ne réalise pas la perte tant que les actifs ne sont pas vendus à perte dans une période comptable ultérieure.Par exemple, si le prix sur une garantie donnée tombe en une année d'imposition, mais que la garantie n'est pas réellement vendue à perte avant l'année d'imposition suivante, la perte réalisée ne peut être réclamée que au cours de cette deuxième année, et non pour l'année oùLa diminution de la valeur marchande s'est produite.

Les investisseurs retardent parfois la vente de titres sans valeur jusqu'à ce que cette vente facilite considérablement les gains en capital gagnés sur d'autres investissements.Cela signifie que l'investisseur peut permettre à la perte de papier de monter pendant plusieurs périodes comptables avant de prendre des mesures pour vendre les actions pour tout ce qui est considéré comme la valeur marchande actuelle.Cela permet non seulement de réduire l'impact de la perte sur le portefeuille d'investissement global, mais contribue également à réduire la charge fiscale pour la période où la perte réelle ou réalisée est maintenue et permettre à l'investisseur de conserver davantage de bénéfices réalisés par ceux de ceuxinvestissements vendus à un gain réalisé.