Qu'est-ce qu'une date de valeur?

Une date de valeur est la date utilisée pour déterminer la valeur d'un produit ou d'un actif au moment où il est acheté ou vendu.Le terme est utilisé pour désigner plusieurs types de situations financières différents, avec des applications spécifiques trouvées avec des investissements, des transactions bancaires et en comptabilité générale.Dans chaque cas, la date de valeur aide à identifier un point spécifique dans le temps où la valeur de l'actif est enregistrée et que la transaction devient possible.

En termes de situations bancaires, la date de valeur a normalement à voir avec la date réelle où les fonds sont échangés et deviennent la propriété du nouveau propriétaire.Ceci est souvent différent de la date de transaction, qui fait référence à la date de lancement de la transaction.Avec la date de valeur, la transaction est considérée comme complète et l'activité est enregistrée dans les enregistrements comptables de l'acheteur et du vendeur.

`` La date de livraison est moins à la date de livraison et à la date à laquelle la valeur ou la valeur de l'actif est déterminée aux fins d'un achat ou d'une vente.Par exemple, la date de valeur dans le commerce des devises permet de corriger le taux d'échange utilisé comme base pour le commerce.Cela signifie que si l'accord est conclu aujourd'hui et que le taux d'échange a lieu demain, ce changement n'a pas d'impact sur la transaction.Une approche similaire est trouvée lors de la détermination de la date de valeur en ce qui concerne les contrats à terme et divers types d'options sur les actions ou les obligations. En ce qui concerne les processus comptables généraux, la date de valeur a à voir lorsqu'une entrée dans un spécifiquele compte entre en vigueur.Cette date peut être ou non la date réelle qu'une transaction s'est produite, bien que ce soit souvent le cas.À d'autres moments, la date peut coïncider avec la date d'affichage;À d'autres moments, cela peut refléter la date à laquelle une transaction a été initiée, ou peut-être la date à laquelle la transaction a été terminée. Dans chaque situation, la date de valeur est utilisée pour établir efficacement un point dans le temps où la valeur ou la valeur liée à la transaction est déterminée.L'utilisation de divers moyens pour déterminer cette date permet d'échanger des actifs et d'effectuer des transactions comme si des actifs avec des valeurs fixes étaient impliqués.Alors que les politiques concernant la façon dont la date est déterminée varient quelque peu d'une culture à une autre, la clé est d'utiliser un processus uniforme pour évaluer toutes les transactions impliquant des actifs avec des prix fluctuants et appliquer ce processus à chaque transaction enregistrée dans les enregistrements comptablesde l'individu ou de l'entreprise.