Qu'est-ce qu'une exclusion annuelle?

Une exclusion annuelle est un type d'exonération fiscale qui permet aux personnes d'offrir à d'autres personnes ayant des actifs pouvant atteindre 10 000,00 dollars américains (USD) sans l'une ou l'autre des parties ayant à encourir l'exigence de payer l'impôt fédéral standard des cadeaux.Il existe des réglementations spécifiques qui contrôlent si un cadeau peut ou non être correctement classé comme une exclusion annuelle.Voici comment fonctionne le processus d'exclusion annuel.

Un individu est autorisé à fournir un montant illimité d'exclusions à d'autres personnes.Cependant, le montant des cadeaux reçus par un seul destinataire ne peut dépasser le chiffre de 10 000 $ USD.De plus, le donateur ne peut avoir aucun type de contrôle sur la façon dont le destinataire utilise les cadeaux.Ils doivent être donnés librement, sans aucun type de qualifications sur la façon dont le cadeau doit être utilisé par le destinataire.Parallèlement à cette approche sans cordes attachée au cadeau, les actifs doivent la qualité comme étant d'intérêt actuel.C'est-à-dire que le récepteur du cadeau doit être en mesure de faire un usage immédiat du cadeau de la manière qu'il juge bon.

Afin de maintenir le statut d'exclusion annuelle, les donateurs doivent être en mesure de confirmer que le cadeau a été prolongé de son libre arbitre et qu'il n'y avait aucune condition attachée à la réception du cadeau.Cela exclurait les situations lorsqu'un individu a reçu un cadeau à des fins spécifiées, par exemple pour payer une éducation collégiale, ou comme acompte sur la propriété.S'il existe des preuves que le cadeau a été présenté avec tout type de conditions, alors l'exclusion ne peut être accordée.

Le concept de l'exclusion annuelle permet aux personnes qui souhaitent fournir une aide à d'autres personnes à le faire sans encourir des taxes-cadeaux.Ainsi, une personne qui souhaite offrir à un ami ou un parent bien-aimé avec un atout peut le faire.L'exclusion annuelle s'applique si le cadeau a été prolongé pour aucune autre raison que le donateur ne souhaitait offrir le cadeau en signe de son estime pour le bénéficiaire.L'absence de taxe sur les cadeaux facilite le choix des gens d'être généreux avec des êtres chers ou d'autres parties, s'ils le choisissent.

Une exclusion annuelle doit être réclamée pour l'année d'imposition au cours de laquelle le don a été présenté.Il n'y a pas la possibilité de revenir en arrière et de réclamer une exclusion annuelle après coup.Les comptables et les conseillers financiers peuvent conseiller les personnes qui souhaitent offrir un cadeau à une autre personne et déposer correctement des documents qui aideront à classer le cadeau comme une exclusion annuelle.