Qu'est-ce qu'un ratio de flux de trésorerie d'exploitation?

Un ratio de flux de trésorerie d'exploitation est une mesure financière utilisée pour déterminer dans quelle mesure une entreprise peut respecter les passifs actuels avec des flux de trésorerie opérationnels.Les flux de trésorerie opérationnels représentent tout l'argent apporté dans l'entreprise en produisant et en vendant divers biens ou services.La formule de base de ce ratio est le flux de trésorerie total des opérations divisé par les passifs actuels de la Société.Ce ratio fait partie d'une technique d'analyse de gestion financière plus importante en utilisant des calculs de ratio.Le ratio de flux de trésorerie d'exploitation relève des mesures de liquidité utilisées par les gestionnaires financières ou comptables.

Les flux de trésorerie des opérations comprennent trois éléments: bénéfice avant impôts sur le revenu (EBIT), amortissement et impôts.Ces éléments représentent les principales fonctions de flux de trésorerie d'une entreprise.EBIT est généralement le numéro inférieur du compte de résultat d'une entreprise.Les états du résultat comprennent les ventes, les réductions de vente, le coût des marchandises vendues et les dépenses pour une période spécifique.Le résultat de ces chiffres financiers est le revenu net avant les impôts, également connu sous le nom d'EBIT.

L'amortissement dans le ratio de flux de trésorerie d'exploitation représente l'enregistrement des sociétés de radiation non de montée pour réduire la valeur des immobilisations.Les immobilisations comprennent souvent des installations, des équipements de production, des véhicules et d'autres articles similaires.La dépréciation est ajoutée à l'EBIT car il s'agit d'une dépense enregistrée dans le compte de résultat de la Société.Ce nombre est simplement un chiffre comptable qui ne représente pas une transaction financière physique des opérations commerciales.

Le ratio de flux de trésorerie d'exploitation estime souvent les impôts à déduire du revenu net de chaque mois.Ce chiffre reflète généralement les taux d'imposition historiques que les entreprises sont évalués sur le revenu de l'entreprise.Il est déduit du numérateur du ratio de flux de trésorerie d'exploitation car il s'agit d'une future sortie de trésorerie.

Les passifs actuels sont le dénominateur du ratio de flux de trésorerie d'exploitation.Ce chiffre représente toutes les obligations de créances qui mûriront en moins d'un an.La dette à court terme, les responsables des comptes payables et accumulés et de la dette à court terme similaires représentent généralement les passifs actuels de l'entreprise.Les entreprises accordent souvent une attention particulière à ce nombre, car ces sorties de trésorerie doivent être payées dans un avenir proche.

Le résultat du calcul du ratio de flux de trésorerie d'exploitation est généralement exprimé comme un indicateur financier.Cet indicateur est discuté en termes monétaires financiers.Les sociétés avec un ratio de flux de trésorerie financière d'exploitation de 1,0 auraient souvent un dollar américain (USD) en espèces pour chaque 1 USD de passif actuel.Ce résultat indique que la société a obtenu un point d'équilibre de trésorerie disponible par rapport aux passifs actuels.Par conséquent, des rapports supérieurs à 1,0 sont considérés comme positifs avec des résultats inférieurs à 1,0 considérés comme négatifs.