Qu'est-ce que l'analyse financière comparative?

L'analyse financière comparative est le processus d'analyse des données trouvées dans un rapport financier par rapport aux données similaires d'autres rapports.Cela permet à celui qui fait l'analyse pour obtenir un contexte qui rend les nombres bruts plus significatifs.Un individu peut effectuer une analyse financière comparative en étudiant plusieurs rapports de la même entreprise à partir de différentes périodes dans le but de repérer les tendances.Une autre façon de pratiquer ce type d'analyse consiste à comparer les rapports de différentes entreprises qui se font concurrence dans la même industrie.

Il existe plusieurs raisons différentes pour lesquelles un individu voudrait analyser les données financières d'une certaines entreprises.Les investisseurs analysent les rapports financiers comme un moyen de déterminer comment ils devraient investir leur capital.En outre, la direction au sein d'une entreprise peut étudier ses propres rapports pour voir dans quelle mesure l'entreprise va et si des modifications doivent être apportées.L'étude des données brutes peut être dénuée de sens sans certaines comparaisons pour fournir un contexte utile, c'est pourquoi l'analyse financière comparative est si utile.

Au fil du temps et que les entreprises vieillissent, leur nombre peut refléter leur statut financier changeant.Étant donné que c'est le cas, une analyse financière comparative peut être utilisée pour étudier ces changements et voir si l'entreprise tend la hausse ou vers le bas.En regardant les rapports de plusieurs périodes passées et en comparant ces chiffres avec les chiffres de la période en cours, il peut faire la lumière sur une progression de l'entreprise ou son absence.

Il y a aussi des moments où il peut être utile de voir comment une entreprise estfaire contre ses concurrents.Pour cela, une analyse financière comparative au sein d'une industrie spécifique est efficace.Cette méthode d'analyse est souvent utilisée en conjonction avec des ratios financiers, qui sont des mesures qui peuvent être utilisées pour mesurer les niveaux d'endettement, l'efficacité, les flux de trésorerie et de nombreux autres aspects pertinents des opérations d'une entreprise.Ces ratios signifient peu d'eux-mêmes, mais leur relation avec les ratios d'entreprises similaires peut en dire beaucoup sur la force financière.

Lorsque vous effectuez une analyse financière comparative dans une industrie, le choix de quel ensemble de chiffres à utiliser comme base de comparaisonest important.Une façon de le faire, à nouveau en utilisant des ratios financiers, est d'obtenir les moyennes de l'industrie pour ces ratios et d'utiliser ces chiffres comme moyen de juger une entreprise au sein de l'industrie.Étant donné que les moyennes peuvent être difficiles à localiser et lourdes à calculer, une analyse comparative peut être réalisée en utilisant des ratios d'une entreprise financièrement solide en tant que référence de l'industrie, contre laquelle tous les autres ratios de sociétés peuvent être comparés.