Qu'est-ce que la gestion des débiteurs?

La gestion des débiteurs est une stratégie qui implique le processus de conception et de suivi des politiques qui régissent la façon dont une entreprise étend le crédit à sa clientèle.L'idée derrière ce processus est de minimiser le montant de la dette de mauvaise que l'entreprise en cause éventuellement en raison des clients qui n'en ont pas honoré leurs engagements à rembourser le montant total des achats de crédit.En règle générale, le processus de gestion des débiteurs commence par l'évaluation des clients potentiels en termes de crédit, identifiant une limite de crédit qui comporte un niveau de risque que l'entreprise soit disposée à supposer, puis sur la façon dont le client utilise ce crédit disponible, y compris, y compriseffectuer des paiements réguliers dans les termes et dispositions associées au compte de crédit.

L'une des bases de la gestion des débiteurs est d'évaluer avec précision le type de ligne de crédit à étendre à un client donné.Un certain nombre de facteurs sont consacrés à cette détermination, y compris la notation de crédit du client, le ratio actuel de la dette au revenu moyen et la présence de tout élément négatif sur les rapports de crédit du client.Avec ces informations à l'esprit, il est possible d'avoir une idée de la quantité de crédit que le client peut raisonnablement gérer et de ne pas présenter un risque élevé de défaut sur tout solde en suspens.

Même une fois la limite de crédit fixée, la gestion des débiteurs nécessite une surveillance minutieuse de la façon dont le client choisit de gérer de manière responsable cette limite.Cela comprend la détermination si au moins le paiement minimum requis est effectué à l'heure à chaque période de facturation, à quelle fréquence le client paie plus que le minimum et si le client le fait de temps à autre tout le solde conformément aux termes et conditions dele contrat de crédit.Cette surveillance de l'activité ainsi que la vérification périodique des rapports de crédit pour déterminer si le client a subi des changements dans les notes qui pourraient affecter la limite de crédit, ce qui permet au créancier de récompenser le client avec une ligne de crédit accrue, de conserver la limite à la couranteniveau ou réduire la limite comme moyen de protéger les intérêts du créancier.

Parallèlement à la responsabilité budgétaire du créancier, la gestion des débiteurs implique également d'évaluer les comptes des débiteurs à la lumière de ce qui se passe dans l'économie générale et d'apporter des modifications dans les limites de crédit quand et le cas échéant.Par exemple, une entreprise peut ressentir le besoin de réduire les limites de crédit pour un certain nombre de clients lorsqu'une récession a lieu.Cela n'est pas dû à l'abus du crédit de la part du débiteur, mais en raison des changements dans le climat économique qui augmentent le risque qu'un pourcentage plus élevé de débiteurs en moyenne soit susceptible de faire défaut sur leurs soldes ouverts.En abaissant les limites de crédit, au moins jusqu'à ce que la crise économique se résout et que l'économie soit plus forte, cette stratégie de gestion des débiteurs limite davantage le montant global des pertes que le créancier peut subir.