Qu'est-ce que la fraude financière?
La fraude financière est une situation dans laquelle la gestion légale et éthique des ressources financières n'a pas lieu.Dans la plupart des pays du monde, ce type de fraude se produit en raison de décisions et d'actions délibérées prises par les personnes qui gèrent de l'argent et d'autres actifs au nom des employeurs ou des clients.Cependant, il y a quelques endroits dans le monde où la mauvaise gestion involontaire des fonds est également classée comme fraude et est soumise à la même censure légale que toute action délibérée.
Dans la plupart des cas, la gestion frauduleuse des ressources financières entraînera des pertes substantielles pour un investisseur ou une société.La perte financière est parfois soigneusement cachée dans les dossiers comptables qui sont utilisés pour suivre l'activité impliquant les ressources, ce qui lui permet de continuer jusqu'à ce que beaucoup d'argent et d'autres actifs soient siphonnés et ne sont plus sous le contrôle du propriétaire.La fraude commerciale de ce type peut être menée par tout agent d'entreprise ou employé qui a accès aux ressources des entreprises et peut continuer pendant une longue période avant de devenir apparente.
Il existe plusieurs façons différentes pour que la fraude financière puisse avoir lieu.L'approche la plus courante consiste à mal adapter des fonds ou d'autres ressources.Par exemple, la soumission d'un rapport de dépenses contenant des éléments de ligne pour les dépenses légitimes qui n'ont jamais eu lieu pourraient être considérées comme une activité frauduleuse.De la même manière, le vol d'inventaire ou le rembourrage délibéré des décaissements de la paie seraient également considérés comme des activités contraires à l'éthique et généralement illégales.
La falsification des états financiers et des dossiers serait également considéré comme un exemple de fraude financière.Connues dans certains pays sous le nom de «cuisiner les livres», les comptes crédives et les detinées sont délibérément modifiés pour cacher le fait que les fonds accordés par l'entreprise sont détournés pour l'utilisation personnelle d'une personne impliquée dans le processus comptable.Dans certains cas, deux ensembles de dossiers comptables peuvent être maintenus.Un ensemble est une comptabilité vraie et précise, tandis que l'autre est la comptabilité modifiée qui peut être utilisée pour détourner les soupçons d'activité illégale quand et si nécessaire.
La fraude financière a également lieu lorsque des pots-de-vin ou des pots-de-vin sont acceptés afin de manipuler une décision commerciale.Dans les situations où un employé est impliqué avec un concurrent, un conflit d'intérêts existe généralement et pourrait impliquer la vente d'informations propriétaires à des fins personnelles.Avec les deux situations, la réception des gains monétaires par l'individu est susceptible de nuire financièrement à l'entreprise et entraînerait une perte qui n'aurait pas eu lieu autrement.
Selon la nature de la fraude financière, une société peut choisir de poursuivre une action en justice pour récupérer les actifs perdus ou gérer la situation en interne.La ligne de conduite dépend souvent du montant de la fraude et du nombre de dommages que la société estime serait causé à la confiance du consommateur dans l'entreprise si la fraude était rendue publique.Dans certains cas, l'employé coupable de la fraude peut avoir la possibilité de faire une restitution partielle et de démissionner de son poste, et l'affaire est considérée comme fermée.À d'autres moments, la société peut choisir de poursuivre la fraude en utilisant tous les moyens fournis par les lois actuelles.