Qu'est-ce que le formulaire 1099-R?

Aux États-Unis, lorsque l'argent d'un fonds de retraite est distribué à une personne, cela est considéré comme une forme de revenus et doit être signalé à l'Internal Revenue Service.Le formulaire 1099-R a été créé pour la note appropriée de cet argent et pour déterminer si le montant approprié de la taxe a été collecté.Les déclarants n'ont pas à s'inquiéter de fournir la myriade de données complexes nécessaires car l'institution de distribution est responsable du remplissage du formulaire.

L'Internal Revenue Service nécessite le formulaire 1099-R uniquement de ceux qui ont reçu une distribution d'un compte de retraite qualifié.Il existe une variété d'institutions qui fournissent des comptes de retraite qualifiés, mais la majorité des contribuables tirent des fonds de seulement quelques sources.Un plan 401 (k) est l'un des types de compte de retraite les plus courants, car c'est de l'argent caché à un chèque de paie et souvent égalé, jusqu'à un certain pourcentage, par l'employeur.Un compte de retraite individuel, également connu sous le nom de IRA traditionnel, est un fonds de retraite qu'une personne établit normalement de manière indépendante et apporte des contributions en dehors du travail.Les programmes de retraite deviennent plus rares mais sont toujours considérés comme qualifiés car il s'agit de l'argent pour la retraite donnée à un employé par un employeur en récompense pour un nombre spécifique d'années de service.

Le formulaire 1099-R ne dure qu'une page, mais il faut terminer beaucoup de données.Les informations personnelles telles que le nom, l'adresse et le numéro d'identification fédéral sont essentielles pour que la distribution de retraite soit correctement crédité.Des champs tels que la distribution brute sont utilisés pour compenser le montant total du dollar reçu avant que les déductions soient prises, et la boîte de taxe fédérale sur le revenu indique le montant que le déclarant avait détenu pour les impôts.Des domaines plus complexes tels que la distribution de l'État et local, les codes de distribution, le gain en capital et l'appréciation non réalisée contribuent tous à l'image fiscale globale des fonds de retraite individuels.

Cette grande variété de données peut être déroutante, mais heureusement, les déclarants n'ont pas à remplir le formulaire 1099-R eux-mêmes.L'institution payant le compte est responsable de la vérification de ses dossiers et de la réalisation correcte des champs de données.Aux États-Unis, il est nécessaire que toutes les institutions de distribution de retraite envoient le formulaire 1099-R avant le 15 février de l'année où l'argent a été distribué.