Qu'est-ce que les flux de trésorerie supplémentaires?

Les flux de trésorerie supplémentaires sont des revenus supplémentaires générés lorsqu'une entreprise ou un autre type d'organisation lance un nouveau projet.Les flux de trésorerie de ce type sont considérés comme en dehors des sources standard et habituelles de trésorerie dont jouit l'organisation, et reste dans cette classe ou ce statut jusqu'à ce que le projet soit pleinement intégré aux opérations normales de l'entité.L'un des avantages de l'identification de ces revenus est qu'il fait la tâche de mesurer les progrès, ou son absence, associés au nouveau projet.Cela aide à son tour à évaluer la valeur du projet à l'organisation, ce qui facilite la détermination de la question de savoir si le projet doit continuer ou être abandonné.

En identifiant la véritable contribution des flux de trésorerie incrémentiels, plusieurs facteurs doivent être pris en compte.Premièrement, les coûts de lancement et de poursuite du fonctionnement du projet sont pesés avec tous les revenus que le projet génère.En supposant que le rendement initial est supérieur aux coûts de lancement et d'exploitation du projet, cela signifie qu'il existe un état de flux de trésorerie progressif positif.C'est l'objectif ultime pour l'entreprise, car il sert d'indicateur fort que le projet est une source de revenus viable et a le potentiel d'être intégré aux opérations de base de l'entreprise.

Lorsque les flux de trésorerie sont déterminés comme négatifs, cela signifie que le rendement généré par le projet ne couvre pas les coûts comme prévu.À ce stade, la société peut choisir de supprimer le projet et de réduire ses pertes, ou d'envisager de retravailler le projet dans le but de le rendre plus rentable.En supposant que le flux négatif peut être converti en un point positif, l'entreprise peut examiner le projet et déterminer si les rendements valent le temps et les ressources nécessaires pour maintenir le projet.À ce stade, le projet fait partie de l'opération de base ou est fermé.

Les entreprises ont régulièrement plus d'une source de flux de trésorerie progressive à tout moment.La source des revenus peut inclure des projets de marketing qui testent sur le terrain de nouveaux produits dans les zones régionales ou la vente d'un nouveau produit dans un marché nouveau pour l'entreprise.Étant donné que certains de ces projets devraient se terminer par des flux de trésorerie négatifs, les affaires soutiennent une perte qui est normalement utilisée pour réclamer des déductions sur les impôts à la fin de la période de qualification.