Qu'est-ce que les flux de trésorerie pro forma?

A pro forma Les flux de trésorerie sont une déclaration qui prédit le taux auquel l'argent va dans et hors d'une entreprise à l'avenir.Cela peut donner à la gestion de l'entreprise un aperçu de savoir s'ils devraient avoir à prendre des dispositions temporaires, telles que l'emprunt, pour couvrir une pénurie de flux de trésorerie.Il peut également exposer certains problèmes fondamentaux avec les opérations de l'entreprise qui doivent être corrigées en permanence.

pro forma est une phrase latine qui se traduit par une question de forme et est utilisée dans plusieurs contextes du monde de la finance.Par exemple, il peut se référer à un ensemble de comptes qui incluent des détails supplémentaires au-delà de ceux requis par les lois sur la comptabilité des entreprises.Dans ce cas, il fait référence au fait que les états financiers sont préparés avant le temps qu'ils couvrent et sont donc une prévision plutôt qu'un record, bien qu'une prévision basée sur des preuves existantes.

Lorsque vous regardez l'avenir d'une entreprise, il est trop simple de simplement considérer à quel point l'entreprise est prête à dépenser et à quel point elle s'attend à gagner.Le moment des paiements peut être tout aussi important.A Pro Forma Les flux de trésorerie aident à identifier les problèmes qui pourraient survenir lorsqu'une entreprise rentable est interrompue car les paiements et les reçus sont sur un horaire différent.

A Pro Forma Les flux de trésorerie commencent avec le solde de trésorerie existant pour la société.Il répertorie ensuite les sources de revenus et les dates de paiement prévues.Par exemple, si une entreprise fournit des marchandises à crédit, elle peut savoir début février qu'elle recevra un certain montant au cours du mois couvrant les ventes à partir de janvier.

Le communiqué examine ensuite les dépenses à venir.Une partie de cela sera une somme fixe et régulière telle que les coûts du personnel.D'autres dépenses seront connues mais uniquement payables à certains moments, telles que les taxes.Il y aura également des coûts variables tels que l'achat d'actions ou de matériaux.Lorsque les dates de paiement sont variables, il est généralement le plus sûr de travailler sur la base que la société paiera les fournisseurs dès que possible mais ne recevra pas le paiement des clients jusqu'à la dernière date possible.dépend de l'échelle de temps impliquée.Une prévision couvrant les 30 prochains jours pourrait être considérée comme extrêmement fiable que les paiements qui doivent être effectués et reçus pendant cette période peuvent déjà être connus.Cela signifie que les prévisions seront extrêmement précises, sauf s'il y a des problèmes imprévus tels qu'un client qui tire ses portes avant de payer ses factures.Une prévision pour les 12 prochains mois pourrait être moins fiable car elle comprendra des estimations des ventes futures.Cela ne rend pas les prévisions sans valeur: même si les ventes globales sont imprévisibles, un propriétaire d'entreprise peut toujours avoir une très bonne idée des variations saisonnières.