Come posso identificare la frode contabile?
La frode contabile si verifica quando un dipendente di un'azienda ruba o nasconde denaro.I potenziali autori di questo tipo di frode possono essere chiunque dall'impiegato contabile al Chief Financial Officer.Lo scopo della frode può essere per guadagno personale, per nascondere errori aziendali o incompetenza.Esistono tre metodi comuni di frode contabile: contabilità pagabili, crediti e società fittizie.Tutti e tre i metodi consentono all'autore di rimuovere il denaro dall'azienda.
La frode pagabile si verifica quando le persone rubano denaro emettendo pagamenti per il lavoro fittizio.Questi assegni possono essere pagati ai fornitori esistenti e legittimi o alle società di shell create semplicemente per incassare questi assegni.Il processo per questo tipo di frode è abbastanza semplice.
La fattura falsa viene pagata tramite il sistema contabile e viene elaborato un assegno.Il dipendente o un co-cospiratore incassano l'assegno e prende i soldi.Cerca questo tipo di frode ispezionando il registro degli assegni e confrontando i pagamenti con le fatture originali.Indagare su eventuali nomi delle società non familiari e mettere in discussione la frequenza di pagamento.
La frode dei crediti comporta l'accettazione di pagamenti in contanti dai clienti e non depositare il denaro nel conto bancario della compagnia.Invece, viene rilasciato un memo di credito sull'account del cliente, in modo che non vi siano chiamate di raccolta al cliente.Questo metodo di frode può essere identificato esaminando i memo di credito emessi ai clienti e confermando il motivo per cui sono stati emessi.Questo tipo di frode può essere piuttosto complesso da tracciare, in quanto potrebbero esserci più memo di credito a più clienti per nascondere la quantità di liquidità rubata.
La frode del bilancio è in genere su una scala molto più ampia rispetto ai primi due tipi di frode.Questo tipo di frode è possibile solo dai membri dell'alta management.Le aziende fittizie vengono create all'interno della società e il denaro viene spostato attraverso una complessa serie di transazioni.
Il denaro viene pagato a queste altre aziende correlate per lavori immaginari o servizi di consulenza.Spesso, i dirigenti o i loro familiari possiedono queste società di conchiglie.Questo metodo viene utilizzato per rimuovere somme di denaro molto grandi per un lungo periodo di tempo.Per individuare questo tipo di frode, controlla i dettagli dietro qualsiasi società correlata che riceve trasferimenti interaziendali.
Sono disponibili diversi pacchetti di software di audit per assistere nel rilevamento di frodi contabili.Il modo più efficace per identificare le frodi è spostare il personale.Spedizione delle responsabilità all'interno del reparto contabilità senza preavviso e prestare attenzione ai cambiamenti nel comportamento.
Per identificare le frodi su larga scala, guardare le abitudini di spesa personale e lo stile di vita.Le persone che commettono frodi contabili spesso spendono sontuosamente, ma evitano di estese assenze dal lavoro.Sono difensivi quando sono interrogati sulle attuali pratiche commerciali.Sono anche molto resistenti a qualsiasi variazione di responsabilità che limiti il loro accesso alla liquidità o alla produzione di assegni.