Quali sono i diversi tipi di formula del flusso di cassa?
In affari, il contante è re.Molte aziende utilizzano una formula specifica del flusso di cassa per calcolare il flusso di cassa per garantire che abbiano una liquidità sufficiente negli affari.I tipi comuni di formule di flusso di cassa includono il flusso di cassa gratuito, il flusso di cassa scontato, il flusso di cassa operativo e il rendiconto finanziario.I primi tre sono formule semplicistiche che richiedono una certa stima dei flussi di cassa futuri e cosa significano questi dati per le attuali operazioni di un'azienda.Il rendiconto finanziario è un estratto conto professionale rilasciato a tutte le parti interessate delle imprese come posizione ufficiale in contanti.
Il flusso di cassa gratuito è la quantità di contanti che una società deve distribuire tra le persone o i gruppi investiti nella società.La formula di base per questo calcolo è l'utile netto più le spese di ammortamento e ammortamento, meno variazioni di capitale circolante e spese in conto capitale.L'ammortamento e l'ammortamento vengono aggiunti al reddito netto perché queste cifre sono articoli non in contanti.Le spese elencate nel conto economico per l'ammortamento e l'ammortamento sono semplicemente cifre contabili.Le variazioni del capitale circolante sono le aggiunte o le subtrazioni relative alle attività correnti e alle passività correnti.
Il flusso di cassa scontati è una formula di flusso di cassa che prende flussi di cassa futuri stimati e li sconta al valore in dollari del tempo corrente.Questo aiuta le aziende a determinare se le nuove opportunità commerciali valgono le spese iniziali.Ad esempio, una società che si aspetta di guadagnare $ 150.000 dollari USA (USD) scarterà questa cifra al valore in dollari corrente utilizzando il costo del capitale della società.Il costo del tasso di interesse in conto capitale è ciò che le aziende devono pagare per l'uso di fondi esterni, sia debito che azionario.Questa formula del flusso di cassa è principalmente per l'uso come strumento di previsione della finanza aziendale.
Il flusso di cassa operativo è una sezione del rendiconto finanziario.Questa parte si riferisce agli afflussi di cassa e ai deflussi relativi direttamente alle normali operazioni commerciali di un'azienda.Sebbene simile alla formula del flusso di cassa gratuito, il flusso di cassa operativo contiene alcuni pezzi extra.La formula deduce gli aumenti dei crediti di conto, dei redditi da investimento e di altri redditi dal reddito netto della società.La Società aggiungerà quindi le spese segnalate come perdite e detraggerà un aumento dei conti pagabili, dell'ammortamento, delle menomazioni o di altre cifre contabili e spese di finanziamento.Il risultato è il flusso di cassa effettivi dalle normali operazioni commerciali.
Il rendiconto finanziario include la formula del flusso di cassa operativo e include afflussi di cassa e deflussi dalle operazioni di investimento e finanziamento.Ciò consente alla Società di determinare il flusso di cassa dalle vendite di attività e generato dalle vendite di obbligazioni, emettendo azioni, pagando dividendi e altre attività che coinvolgono le risorse in contanti della società.