Cos'è un diagramma di flusso di cassa?

Accountanti, project manager e ingegneri che cercano di mostrare quanti soldi stanno arrivando o fuori da un progetto in genere usano un diagramma di flusso di cassa.Un diagramma di flusso di cassa è un'immagine o un grafico diviso in parti uniformi, con ogni sezione che rappresenta un periodo di tempo come settimane, mesi o anni.Le frecce che puntano verso o lontano dal diagramma rappresentano denaro che entra o che esce dal progetto.Questo diagramma aiuta i pianificatori a sapere quanti soldi vengono spesi per un progetto e quale sarà il potenziale profitto dal progetto in base alle informazioni in contanti.

Il diagramma del flusso di cassa stesso è semplice.Si inizia come una linea orizzontale, con linee verticali più piccole che rappresentano sezioni del tempo.Il tempo deve essere uniforme, quindi il diagramma non può tenere traccia dei mesi e quindi iniziare casualmente gli anni di monitoraggio.Se il diagramma del flusso di cassa ha lo scopo di tenere traccia degli anni, mostrerà solo informazioni in base agli anni e nessun'altra misurazione del tempo.

Le frecce vengono quindi posizionate sulla linea.Esistono due tipi di frecce: una che rappresenta l'afflusso o il denaro che entra nel progetto e uno che rappresenta deflusso o denaro proveniente dal progetto.Quando una freccia si allontana dal diagramma del flusso di cassa, significa afflusso, mentre una freccia che punta verso la linea significa deflusso.

L'afflusso è un denaro che entra nel progetto.Se ci sono prestiti, questo è considerato afflusso.Le vendite, se il progetto sta facendo soldi, sono considerate afflusso.Il deflusso è quando il denaro viene speso o investito.Anche se i soldi guadagneranno più soldi in futuro, è ancora considerato un deflusso.

A parte i costi, il diagramma del flusso di cassa mostrerà in genere anche denaro che può essere recuperato alla fine del progetto.Se il progetto richiede strumenti, come macchinari pesanti, il diagramma avrà in genere un'area che mostra il valore di rivendita dell'attrezzatura e la visualizzerà come afflusso.Se ci sono programmi di pagamento, come pagamenti di credito o di prestito, questi saranno immediatamente registrati sul diagramma del flusso di cassa.Ciò consente ai manager sapere dove stanno andando quei soldi e che non possono contare su quei soldi per il progetto.

I diagrammi di flusso di cassa sono in genere accoppiati con altri tipi di diagrammi e fogli che seguono il saldo complessivo e le vendite o i profitti.Questi sono usati per aiutare i manager a capire quanti soldi sono rimasti e quanto viene speso.Consentono inoltre ai manager di sapere se il progetto sta facendo soldi o se non viene fatto nulla.