Cos'è un estratto conto del flusso di cassa?

Le dichiarazioni del flusso di cassa sono essenzialmente un rendiconto finanziario che fornisce un'analisi dell'afflusso di entrate da vari sforzi di guadagno da parte della società.Il rendiconto del flusso di cassa include fonti di entrate come il reddito fatturato dal processo operativo centrale, gli investimenti effettuati da parte della società e qualsiasi attività di finanziamento impegnata nel periodo citato.L'idea è di fornire la base per un quadro generale di come sta facendo il flusso di cassa generato dalla società con la gestione delle spese in sospeso sostenute durante il funzionamento.

Il layout della dichiarazione del flusso di cassa è essenziale per raggiungere un quadro accurato del flusso di denaro in e attraverso la società.Al fine di determinare se vi è stata una modifica in una via del flusso di cassa dai periodi precedenti, è essenziale sviluppare criteri specifici per determinare ciò che può essere correttamente considerato flussi da strategie operative, finanziarie e di investimento.L'applicazione di queste definizioni deve essere mantenuta uniforme da un periodo all'altro se può aver luogo un confronto significativo tra un estratto conto attuale del flusso di cassa e le dichiarazioni dei periodi precedenti.

Uno dei vantaggi della preparazione di una dichiarazione di flusso di cassa è che il documento consente di determinare rapidamente se si è verificata una modifica nell'efficienza di uno o più processi di generazione di entrate all'interno della struttura dell'azienda.Un'altalena verso l'alto nel flusso di cassa operativo può indicare che il lancio di un nuovo prodotto o l'installazione di nuove apparecchiature sta effettivamente aumentando il flusso di cassa dalle operazioni.Allo stesso tempo, una dichiarazione di flusso di cassa può indicare che il livello di efficienza nel flusso di cassa delle operazioni è diminuito da un periodo precedente, indicando che è necessario esaminare quali fattori hanno causato il turno.

Grazie all'uso diffuso di database e software contabili oggi, la preparazione di un estratto conto del flusso di cassa è più semplice che mai.Continuando a utilizzare gli standard contabili generalmente riconosciuti, è possibile preparare un estratto conto del flusso di cassa per quasi qualsiasi lasso di tempo richiesto, supponendo che tutti i dati pertinenti siano stati inseriti nel database.Ciò consente alle aziende di generare un estratto conto del flusso di cassa su base mensile, trimestrale o annuale, se lo si desidera.