Cos'è un accordo di factoring?

Un accordo di factoring è un accordo di acquisto in base al quale una persona o entità come una società acquisisce debiti, fatture o crediti in sospeso in sospeso con uno sconto da un'altra entità, di solito una società.L'accordo di factoring è molto comune nel settore tessile, sebbene alla fine del 20 ° secolo le imprese finanziarie abbiano iniziato ad interessarsi anche all'accordo di factoring, a volte a scapito del consumatore, che spesso non è a conoscenza del fatto che i suoi conti pagabilipuò essere venduto a un'altra società con diverse politiche di pagamento rispetto al creditore originale.L'accordo di factoring è stato comune negli Stati Uniti da prima della rivoluzione, ma negli ultimi anni le fusioni e il consolidamento hanno cambiato radicalmente il modo in cui vengono gestiti gli accordi di factoring.Tra le altre cose, il numero di "fattori" o le aziende che acquistano i crediti di massa si sono ridotti in un piccolo numero di società megalitiche.

Le aziende generano conti in sospeso pagabili vendendo beni o servizi ai consumatori o ad altre società a credito e scelgono periodicamente di tener conto del proprio debito stipulando un accordo di factoring con altre parti, in cui i loro clienti in sospeso sono cancellati, sebbene a uno scontoe un'altra società è responsabile del recupero dei soldi dovuti.Per molte aziende, il debito è capitale e l'accordo di factoring è un modo eccellente per sfruttare quel capitale e metterlo in forma utilizzabile, specialmente nelle industrie ad alto volume con grandi quantità di creditori, come il commercio tessile.

L'accordo di factoring può essere una scommessa per il fattore che assume le fatture, perché potrebbero esserci debiti negativi o altri ostacoli alla raccolta dei fondi.Di conseguenza, i fattori hanno iniziato a eseguire controlli di credito e valutare la salute finanziaria dei potenziali clienti prima di stipulare un accordo di factoring, in particolare poiché un numero crescente di fattori sta gestendo il commercio al dettaglio, che a sua volta sta affrontando una grande quantità di debito dei consumatori,alcuni dei quali potrebbero non essere recuperabili.I clienti forniscono relazioni annuali e altri indicatori di salute finanziaria ai fattori prima che vengano approvati.I fattori spesso stabiliscono una linea di credito con i clienti e determinano la quantità di credito che i loro clienti possono offrire ai clienti.

Tradizionalmente, ci sono due tipi di accordi di factoring.Il primo è chiamato un accordo "anticipato", in cui il fattore restituisce il pagamento dopo che il cliente ha spedito beni ai clienti.L'altro è un accordo di "maturità" o "raccolta", in cui il fattore paga per le fatture in blocchi, alla data di scadenza pubblicata o quando le fatture vengono acquistate dal fattore.In alcuni casi, i clienti vengono informati che le fatture sono state trasferite a un fattore e incaricato di rimettere i pagamenti di conseguenza.Tuttavia, questo non è sempre così, e talvolta i clienti non sono consapevoli del fatto che le loro fatture siano coinvolte in un accordo di factoring.

Il volto degli accordi di factoring è cambiato dagli anni '70, con una percentuale più elevata di commercio al dettaglio coinvolto nel factoring, un numero inferiore di fattori complessivi e rischi molto più alti.Con il cambiamento alla fine del XX secolo arrivò maggiore consapevolezza e trasparenza dei consumatori in merito agli accordi del factoring e maggiore cautela della parte dei fattori.Il risultato finale è miliardi di dollari nel capitale che alimentano il settore finanziario e, in definitiva, l'economia.