Cos'è la previsione del flusso di cassa?

La previsione del flusso di cassa è una strategia che prevede la previsione dell'afflusso di liquidità in un'azienda, con attenzione all'importo del denaro che è probabile che venga ricevuto in un determinato periodo di tempo.Prevedere o prevedere accuratamente questo afflusso di liquidità consente all'azienda di pianificare i pagamenti ai loro fornitori e ad altri fornitori, nonché a far fronte alle spese interne, come stipendi e salari.Senza una previsione accurata del flusso di cassa, un'azienda troverà molto difficile rimanere in funzione per molto tempo.

Quando si impegnano nella previsione del flusso di cassa, è importante considerare ogni fonte di entrate aperta al business.Il più comune ha a che fare con le entrate previste relative alla parte dei crediti dei record contabili.Per la maggior parte delle aziende, ciò significa determinare accuratamente quanto tempo sarà prima che i clienti rimuovano i pagamenti per le fatture emesse dal business.Avendo una proiezione accurata della percentuale della base di clienti pagherà fatture entro trenta, sessanta o novanta giorni, l'azienda può quindi strutturare i propri esborsi ai fornitori.Se il processo è efficiente, ciò consentirà di programmare il pagamento degli articoli pagabili con i conti in un modo che non colloca l'azienda in una posizione finanziaria imbarazzante dove comporta costantemente addebiti e commissioni in ritardo dai suoi fornitori.

Insieme alla cassa ricevuta dal pagamento delle fatture, molte aziende prevedono anche un po 'di flusso di cassa da altre fonti.Ciò può includere dividendi dagli investimenti effettuati dalla Società o dal reddito generato da una controllata e inoltrati all'organizzazione madre.Affinché la previsione del flusso di cassa sia accurata, tutti i possibili tipi di reddito devono essere contabilizzati.In caso contrario, può rendere molto più difficile strutturare un budget correttamente funzionante e potrebbe portare alla valutazione delle tasse in ritardo su vari articoli pagabili che avrebbero potuto essere evitati diversamente.

Quando si impegnano nella previsione del flusso di cassa, è importante consentire anche il fatto che alcune delle fatture emesse dalla Società potrebbero in definitiva essere non collegabili.A volte indicato come un'indennità per un cattivo debito, questa cifra viene normalmente identificata come parte dei crediti, ma non viene presa in considerazione quando si organizza i debiti per la gestione del pagamento ordinato degli obblighi di debito della società.Ciò significa che mentre la previsione del flusso di cassa si concentra principalmente sull'identificazione di quando e quanta liquidità scorrerà nella società durante un determinato periodo, significa anche consentire una percentuale di fatture in sospeso di rimanere non raccolta.