Cos'è la gestione della cassa aziendale?
La gestione della cassa aziendale è il processo che una grande organizzazione utilizza per gestire il proprio flusso di cassa.Alcune organizzazioni chiamano questa funzione Gestione del Tesoro perché spesso il tesoriere dell'organizzazione è responsabile del processo.Il processo include l'impostazione della politica, la gestione delle raccolte, il completamento di investimenti a breve termine e la gestione dei rischi.Ogni organizzazione crea e implementa il proprio processo di gestione della cassa.
La società stabilisce la propria politica in relazione all'estensione del credito, ai termini di pagamento, ai processi di raccolta e agli investimenti in contanti.Ognuna di queste aree è un fattore nel processo di gestione della cassa aziendale.La politica di estensione del credito è gestita in base alla posizione del rischio dell'organizzazione.I termini di pagamento concessi a un gruppo specifico di clienti sono fissati al fine di gestire la posizione in contanti della società.Alcuni clienti possono ricevere brevi finestre di pagamento, mentre altri clienti possono avere un tempo più lungo in cui pagare fatture.
Un'organizzazione deve determinare come gestirà il proprio rischio.Alcune aziende si sentono a proprio agio con un grado più elevato di rischio al fine di ricevere un maggiore ritorno su alcuni dei loro investimenti.Queste organizzazioni possono determinare nelle loro politiche di gestione della cassa aziendale che estenderanno il credito a un gruppo più ampio di clienti.Alcuni di questi clienti potrebbero non effettuare i loro pagamenti, ma aumentando il numero di clienti a cui è esteso il credito, è probabile che la società guadagni più affari di quanto perda. I processi di raccolta
variano anche in base alla società e alla base di clienti.Alcune aziende scelgono di automatizzare tutto o una parte del processo di promemoria della raccolta.Altre società possono seguire i modelli di pagamento dei propri clienti per determinare quando è necessario un promemoria.Tuttavia, altre società possono utilizzare una filosofia di carota e bastone per migliorare le raccolte, in cui il cliente riceve uno sconto se il cliente paga in anticipo ma è soggetto a un addebito di interesse se il cliente paga in ritardo.Ogni programma di gestione della cassa aziendale dovrebbe essere personalizzato per la società e i suoi clienti al fine di aumentare il flusso di cassa dell'azienda.
Alcune aziende effettuano investimenti a breve termine utilizzando la liquidità in eccesso nei conti della società in un determinato giorno.I processi utilizzati per determinare la quantità di denaro superiore alle esigenze quotidiane dell'azienda sono normalmente inclusi nel piano di gestione della cassa aziendale.Il tesoriere investirà solo quel denaro che la società non utilizzerà in un determinato periodo di giorno o di tempo.Molte grandi aziende effettuano gli investimenti a breve termine su base giornaliera, mentre le aziende più piccole potrebbero effettuare gli investimenti su base settimanale o mensile.