Come faccio a scegliere tra un IRA set e un 401k?

Tra le scelte più popolari dei piani di risparmio pensionistici disponibili per gli americani autonomi sono il Conto pensionistico individuale della pensione dei dipendenti semplificati (SEP IRA) e il piano solista 401k.Scegliere tra un IRA SEP e un 401k è una questione di comprensione dei benefici e delle caratteristiche di entrambi i piani, nonché circostanze di persone.Un confronto tra i due sembra suggerire che il piano solista 401K è il più vantaggioso, ma ci sono molteplici caratteristiche e benefici associati a ciascun piano che sfocano il problema.Ad esempio, sebbene un IRA SEP e un piano 401k abbiano vantaggi fiscali identici, l'IRA SEP è meno costoso da mantenere, ma il 401k consente un contributo in qualche modo maggiori allo stesso livello di reddito.

L'IRA SEP è un account semplice da stabilire nella maggior parte degli istituti finanziari.I costi sono bassi e le opportunità di investimento sono le stesse del tradizionale IRA e Mdash;azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, ecc. La differenza principale tra l'IRA SEP e l'IRA tradizionale è l'importo del contributo.Nel 2010, ad esempio, i lavoratori di età inferiore ai 50 anni potrebbero contribuire al 100% del loro reddito imponibile ai loro conti IRA, fino a un limite di dollari USA di $ 5.000 (USD), mentre i lavoratori autonomi di qualsiasi età con un IRA set potrebbero contribuireal 25% del loro reddito, fino a un limite di $ 49.000.Le regole del servizio di entrate interne (IRS) altamente complesse e confuse rendono l'esatto calcolo del contributo consentito una questione per un calcolatore speciale;Per prima cosa, l'importo del contributo si basa sul reddito imponibile totale meno il contributo.

Un piano speciale 401k per il lavoratore autonomo è stato introdotto nel 2001 ed è comunemente chiamato singoli 401k, assolo 401k o "Solo-K."Più costoso da stabilire e mantenere rispetto all'IRA SEP, è limitato alle imprese costituite esclusivamente al proprietario o al proprietario e al coniuge.Come l'IRA SEP, il contributo annuale massimo a un piano da solista 401k è di $ 49.000 USD per il 2010, molto più alto del limite per i tradizionali piani 401k sponsorizzati dal datore di lavoro;A differenza dell'IRA del SEP, quelli di età pari o superiore a 50 anni è consentito un pagamento di "recupero", limitato per il 2010 a $ 5.500 USD.L'IRS consente un'ampia varietà di scelte di investimento per i proprietari di piani da solista 401k, sebbene la maggior parte dei custodi di fondi che gestiscono i piani da solista 401k limitano le scelte di investimento disponibili per i loro clienti.I proprietari di solisti 401k con piani di investimento specifici per i loro fondi dovrebbero assicurarsi che i loro fondi custodi siano pronti a fare tali investimenti.

Un IRA set e un piano 401k, quindi, hanno molte somiglianze;Hanno anche alcune differenze significative.Le tasse sui contributi a un IRA SEP e un 401k, e sui loro guadagni, sono differite fino a quando non vengono pagati, ed entrambi sostengono sanzioni fiscali significative su qualsiasi importo prelevato prima di 59½ anni.I limiti di contributo sono essenzialmente gli stessi per quelli di età inferiore ai 50 anni e superano di gran lunga i limiti di contributo imposti agli IRA tradizionali e ai piani 401k.I piani dell'IRA SEP sono molto meno costosi da stabilire e mantenere rispetto ai piani da solista 401k.Tuttavia, i proprietari di un IRA set non possono prendere in prestito contro tali fondi;I proprietari di un piano da solista 401k possono prendere in prestito fino al 50% del valore dei loro fondi, esentasse, con un limite di $ 50.000.Questa è una differenza significativa, soprattutto per coloro le cui aziende rispecchiano l'economia generale e si trovano a volte ad affrontare problemi di flusso di cassa.