Nel mondo degli affari, quali sono le ragioni comuni per il flusso di cassa negativo?
Il flusso di cassa negativo si verifica in un'azienda quando il deflusso dei pagamenti in contanti supera l'afflusso di liquidità dalle vendite.I motivi più comuni di questo problema includono elevate spese operative, basso volume delle vendite, contabilità dei costi impropri, scarsi investimenti fatti in attività e opzioni di finanziamento poco attraenti fatte con i finanziatori.Molte aziende possono implementare alcune procedure per migliorare il flusso di cassa.Consentire al flusso di cassa negativo di aumentare a livelli insostenibili comporterà il fallimento della società.In alcuni casi, la società potrebbe non essere in grado di correggere i problemi di flusso di cassa, lasciando il fallimento come unica opzione.
Il rendiconto dei flussi di cassa è lo strumento più comune per le aziende da utilizzare per determinare perché hanno un problema di flusso di cassa negativo.Questa affermazione è necessaria per tutte le aziende che utilizzano un sistema di contabilità della competenza.La maggior parte delle aziende utilizza il sistema di contabilità della competenza, poiché gli standard contabili nazionali hanno requisiti rigorosi per il sistema di competenza.Il rendiconto finanziario ha tre sezioni: operativo, investimento e finanziamento.Ogni sezione elenca i particolari movimenti di denaro che un'azienda sperimenterà per tutta la vita operativa.La revisione di questa dichiarazione può aiutare i proprietari e i manager a scoprire problemi relativi al flusso di cassa negativo dell'azienda.
Le spese operative elevate sono uno dei motivi per cui una società può avere un flusso di cassa negativo.Le spese operative sono registrate nella sezione operativa sul rendiconto finanziario.Le aziende che pagano in eccesso per manodopera, materie prime, servizi pubblici, manutenzione per le strutture e altri articoli necessari per eseguire le operazioni quotidiane hanno un potenziale maggiore di flusso di cassa negativo.
Il volume di vendita basso porta anche a un flusso di cassa negativo.Se un'azienda non può vendere beni sufficienti nel mercato aperto, la società avvertirà sicuramente bassi flussi di cassa.Le pratiche di contabilità dei costi scadenti possono essere il motivo di bassi vendite e alti costi operativi.Le aziende che non possono tenere conto e allocare i costi per i prodotti in modo efficace non capiranno come valutare i prodotti.
Nella sezione di investimento del rendiconto finanziario, gli investimenti in immobilizzazioni possono mostrare problemi relativi ai flussi di cassa.L'acquisto di troppe immobilizzazioni che non aggiungeranno valore alla società comporterà flussi di cassa immediati senza alcun potenziale per afflussi di cassa futuri.Questa può essere sia una situazione di flusso di cassa negativo immediato che un problema di flusso di cassa a lungo termine.
La sezione di investimento si riferisce da vicino alla sezione finanziaria del rendiconto finanziario.Le aziende avranno spesso bisogno di finanziamenti esterni per aiutare a pagare le immobili.Impegnarsi in prestiti con alti tassi di interesse, pagamenti in mongolfiera o altri termini sfavorevoli comporterà pagamenti in contanti elevati per prestiti che la società deve pagare prima delle spese operative.