Cosa sono i pagamenti periodici?

I pagamenti periodici sono una serie strutturata di pagamenti che vengono erogati da un qualche tipo di piano finanziario qualificato.I pagamenti di questo tipo possono essere generati da un programma di rendita, qualsiasi account che effettua un termine fisso nel corso di diversi anni o un piano pensionistico qualificato.Ci sono alcune eccezioni, in cui alcuni piani pensionistici non sono considerati emettere pagamenti periodici, anche se si verificano gli esborsi in un programma specifico per un certo numero di anni.

L'idea alla base dei pagamenti periodici, in quanto si riferiscono ai piani pensionistici, è quella di fornire al proprietario del conto un flusso di reddito coerente.La serie di pagamenti può essere strutturata per verificarsi su una base mensile, trimestrale, semestrale o annuale, a seconda del tipo di programma di pensionamento coinvolto e dei termini che regolano gli esborsi dal piano.Mentre alcuni piani sono strutturati per emettere pagamenti in base al rendimento generato dall'importo principale contenuto nel piano, altri sono istituiti per erogare in modo incrementale sia gli interessi che una parte del principio su un numero predeterminato di anni.

Molti di questi piani pensionistici consentono ai proprietari di differire il pagamento delle tasse fino a quando i fondi non vengono erogati, una strategia che consente di pagare solo sull'importo che viene effettivamente ricevuto come pagamenti periodici nel corso dell'anno fiscale.Altri piani richiedono il pagamento delle tasse nel momento in cui i fondi vengono inseriti nel conto, consentendo che gli esborsi successivi siano esentasse.Ci sono vantaggi per entrambi gli approcci e l'investitore che cerca di stabilire un programma di pensionamento globale farebbe bene a considerare ogni approccio prima di prendere una decisione finale.

È importante notare che non tutti i piani pensionistici includono ciò che è legalmente definito come pagamenti periodici.Spesso, la distinzione ha a che fare con il modo in cui i pagamenti vengono trattati a fini fiscali, piuttosto che il programma utilizzato per effettuare gli esborsi.Negli Stati Uniti, la maggior parte dei singoli piani pensionistici o IRA non è considerato di erogare pagamenti periodici.Lo stesso vale per il conto di risparmio individuale o l'ISA offerto nel Regno Unito.

Al fine di determinare se i pagamenti periodici emessi da qualsiasi tipo di piano finanziario sono soggetti a tasse, è necessario esaminare attentamente l'attuale diritto fiscale nel paese di giurisdizione.A seconda della posizione, vari piani di rendita, offerte di fondi comuni di investimento e altre strategie di investimento che generano entrate di volta in volta possono o meno essere soggette a trattenuta al momento della generazione del rendimento.Sapere esattamente cosa ci si aspetta in termini di responsabilità fiscale aiuterà l'investitore a evitare di incorrere in sanzioni quando si verificano effettivamente i pagamenti, godendo anche di maggiori benefici dai fondi emessi dal piano.