Quali sono i pagamenti periodici sostanzialmente uguali?

I pagamenti periodici sostanzialmente uguali sono prelievi da piani pensionistici qualificati che si svolgono in anticipo, ma non sono soggetti a alcun tipo di prelievo anticipato o sanzioni fiscali.I pagamenti di questo tipo, in genere indicato come SEPP, sono generalmente associati a piani pensionistici per i cittadini degli Stati Uniti.Piani come un piano pensionistico individuale sono strutturati per consentire i prelievi prima dell'età di 59 ½ senza alcun tipo di penalità coinvolta.I piani sponsorizzati dal datore di lavoro come i piani 401 (k) di solito non sono idonei per l'inclusione in una strategia SEPP.

Le ragioni più comuni per ritirare i fondi da un piano pensionistico hanno a che fare con difficoltà finanziarie impreviste.Il semplice prelievo dei fondi significherebbe pagare eventuali commissioni di prelievo precoce imposte dal piano stesso, oltre a pagare eventuali tasse e sanzioni dovute alle agenzie fiscali federali o statali.Con un programma di pagamenti periodici sostanzialmente uguali, è possibile evitare tutte quelle tasse e sanzioni pur avendo accesso ai fondi mentre si riprende da qualsiasi circostanza abbia portato all'inversione finanziaria.

La struttura di un piano SEPP richiede l'emissione di esborsi annuali per un periodo di almeno cinque anni o fino a quando il destinatario non raggiunge l'età di 59 ½, qualunque evento si verifichi per ultimo.Questo perché le attuali normative stabilite dall'Internal Revenue Service negli Stati Uniti richiedono che il programma di pagamenti periodici sostanzialmente uguali continui per un minimo di cinque anni consecutivi.Nel caso in cui il piano venga cancellato prima del completamento di questo periodo minimo di cinque anni, tutte le sanzioni e le commissioni che erano state rinunciate devono essere pagate, oltre a interessi sul saldo di tali commissioni e sanzioni.

Poiché la partecipazione a un programma di pagamenti periodici sostanzialmente uguali richiede un impegno di almeno cinque anni, l'utilizzo di questo tipo di strategia potrebbe non essere il modo migliore per gestire una crisi finanziaria a breve termine.L'età in cui il piano SEPP è importante, dal momento che qualcuno che è nei suoi primi anni cinquanta potrebbe aver bisogno dei fondi per le emergenze finanziarie e soddisferà i cinque anni poco prima di raggiungere i 59 anni e mezzo.In questo scenario, la transizione dei fondi del piano pensionistico in un piano di pagamenti del periodo sostanzialmente uguale avrebbe senso.

Al contrario, un individuo sulla quarantina vorrebbe considerare altri mezzi per gestire l'inversione finanziaria.Poiché le normative attuali richiedono che il piano di pagamenti periodici sostanzialmente uguali rimanga in vigore per cinque anni di calendario o fino a quando il destinatario raggiunge l'età di 59 anni e mezzo, qualunque evento arrivi per ultimo, ciò significa che qualcuno che ha 42 anni dovrebbe rimanere nelPianifica per un minimo di 17 anni e mezzo al fine di evitare di pagare sanzioni e interessi sugli esborsi.In tali circostanze, l'importo degli esborsi annuali può o non può valere la pena.

Ci sono alcune eccezioni che consentono di utilizzare una strategia di pagamenti periodici sostanzialmente uguali ed evitare sanzioni.Un destinatario che diventa disabilitato prima di quel minimo quinquennale sarebbe esente dal pagare le sanzioni e le commissioni.Se l'equilibrio dei fondi nel piano si esaurisse prima di passare cinque anni, non vi è anche alcuna valutazione delle sanzioni.Ciò è vero se i fondi sono semplicemente esauriti o il saldo è ridotto a causa della perdita del valore di mercato delle attività sottostanti.Se il destinatario deve morire prima che il periodo minimo quinquennale venga adempiuto, non vengono valutate sanzioni o commissioni.