Quali sono le basi della contabilità dei fondi comuni di investimento?
La contabilità dei fondi comuni tende ad essere complessa, in quanto coinvolge molti livelli di investimenti in entrata e in uscita, nonché regolamentazione del governo, spese operative e commissioni.Questi fondi possono offrire una forma di investimento relativamente sicura in più titoli per gli investitori che cercano di massimizzare gli utili e minimizzare il rischio.In termini di contabilità, i fondi comuni di investimento sono costituiti da depositi di investitori e dividendi di investimento sul lato positivo e gli acquisti e le spese dei fondi dal lato meno.
Le basi del fondo comune di investimento iniziano con una serie di diversi investitori che acquistano azioni in un particolare fondo.Molti fondi comuni di investimento sono aperti, il che significa che il gestore del fondo può vendere un numero senza restrizioni di azioni.Un fondo comune di investimento chiuso vende un numero fisso di azioni agli investitori tramite Offerta pubblica iniziale (IPO).Un gestore di fondi di solito gestisce le procedure contabili di fondi comuni di investimento, che possono essere supervisionati da un consiglio di amministrazione.
I depositi in un fondo comune sono raggruppati insieme e utilizzati per acquistare titoli che possono includere azioni, obbligazioni e fondi del mercato monetario a breve termine.Il gestore del fondo esegue l'acquisto e la vendita per un fondo comune, basando le decisioni di investimento sugli obiettivi del fondo, che sono dichiarati nel prospetto del fondo comune.Quasi tutte le spese di fondi comuni di investimento sono utilizzate per gestire il fondo, incluso il pagamento del gestore del fondo.Tutte le spese del fondo vengono detratte dalle attività totali, quindi i fondi comuni di investimento con alti costi operativi possono avere rendimenti inferiori rispetto a quelli con costi operativi minimi.
Ogni singolo investitore possiede una partecipazione in un fondo comune, meno spese di fondi.Un fondo comune diversificato può ottenere dividendi dalla proprietà azionaria o dagli interessi dagli acquisti di obbligazioni.Con la contabilità dei fondi comuni di investimento, tutti i profitti dei fondi sono divisi in modo uniforme tra tutti gli investitori e erogati ogni anno.Gli investitori possono scegliere di prendere i pagamenti dei dividendi o reinvestire i soldi nel fondo.In entrambi i casi, gli azionisti sono responsabili del pagamento delle tasse sugli esborsi dei fondi comuni.
La contabilità dei fondi comuni viene utilizzata per determinare il valore delle attività nette (NAV) di un fondo comune e questo numero di solito cambia quotidianamente.Il NAV rappresenta quanto una quota in un particolare fondo comune vale in un determinato momento.I gestori di fondi calcolano il NAV dividendo il valore di tutti i titoli che un fondo comune possiede per il numero di azioni che il fondo è in circolazione.I potenziali investitori possono utilizzare il NAV per determinare quale fondo comune offre il miglior valore.