Cos'è un rapporto di conversione in contanti?

Il rapporto di conversione in contanti è un tipo di strumento di gestione finanziaria che aiuta i proprietari delle società a capire se l'importo delle entrate generate dal processo di produzione è sufficiente, date le spese associate a tale processo.Una formula di base per l'arrivo a rapporto comporta l'identificazione del flusso di cassa totale che deriva dallo sforzo operativo e relativo a quel flusso di liquidità dalle vendite alle spese sostenute in parte della produzione delle merci che hanno portato a tali vendite.L'aspettativa è che la società genera entrate sufficienti per compensare tutte le spese nette e resta ancora abbastanza per gestire gli obblighi come le tasse e pubblicare un utile netto per l'azienda.

Al fine di determinare il rapporto di conversione in contanti, il primo passo è identificare il flusso di cassa generato dalle vendite durante un determinato periodo di tempo.Una volta verificata quella cifra, è necessario per un totale di costi di produzione.Ciò include spese come i costi per la manutenzione dell'impianto e il funzionamento delle attrezzature utilizzate nel processo di produzione.Questi costi vengono detratti dal flusso di cassa, lasciando una cifra che viene quindi divisa per l'importo degli utili prima dell'imposta sugli interessi e dell'ammortamento, nota anche come EBITA.

Uno dei vantaggi del calcolo del rapporto di conversione in contanti è che gli imprenditori possono determinare la quantità di profitti netti dopo che tutti gli obblighi sono stati soddisfatti.Idealmente, il rapporto indicherà che l'azienda opera a un livello sufficiente di profitto per giustificare il continuo operazione e forse abbastanza per aiutare ad espandere gradualmente il business.Quando il rapporto di conversione in contanti è leggermente basso, ciò indica che sono necessarie alcune modifiche per continuare l'operazione, spesso eliminando i rifiuti nel processo di produzione, cercando anche di impegnarsi in attività progettate per catturare una quota di mercato maggiore e aumentare le vendite.

Il processo di determinazione di un rapporto di conversione in contanti è importante anche per gli investitori che stanno pensando di garantire un interesse in una determinata operazione commerciale.Se le informazioni relative al flusso di cassa sembrano in linea con le vendite che mostrano sui libri di contabilità, questo può essere un segno che si sta svolgendo una sorta di contabilità creativa.Con questo in mente, se il rapporto indica irregolarità che sono difficili da giustificare, l'investitore dovrebbe passare dall'accordo e cercare un'opportunità sostenuta da dati che non sono di natura contraddittoria.