Cos'è un rapporto di copertura in contanti?
La formula del rapporto di copertura in contanti è un modo per i contabili e gli imprenditori per determinare se un'azienda ha fondi adeguati da pagare per gli interessi e i costi operativi quotidiani.Il rapporto di copertura in contanti aiuterà anche a determinare se l'azienda è in grado di realizzare un profitto o deve spendere tutto il suo denaro per ripagare il debito.Il rapporto stesso è facile da calcolare e viene eseguito in alcuni passaggi.Le risposte superiori a 1 sono migliori e le risposte inferiori a 1 mostrano in genere che l'azienda non fallerà presto.
Il rapporto di copertura in contanti è una formula che richiede tre numeri: utili prima di interessi e tasse (EBIT), spese non in contanti comeammortamento e gli interessi passivi.Gli interessi passivi dovrebbero includere solo denaro pagato e non sconti o premi.La maggior parte dei contabili, contabili e software di contabilità possono capire questi numeri se non sono conosciuti.Il numero derivato dalla formula mostra quanti soldi un'azienda ha rispetto al suo debito.
La formula inizia prendendo l'EBIT e aggiungendolo alle spese non monetarie.Se l'EBIT è di $ 300 dollari USA (USD) e la spesa non monetaria è di $ 100 USD, il totale è di $ 400 USD.Questo numero è quindi diviso per gli interessi passivi.Se gli interessi passivi sono di $ 200 USD, ad esempio, il calcolo è 400/200.Questo lascia 2, facendo un rapporto di 2: 1.
Il numero rimanente rappresenta quanti soldi la società deve pagare le spese.Nell'esempio sopra, la società ha $ 2 USD per ogni $ 1 USD di debito.La società sarà in grado di pagare il proprio debito e avere un profitto dopo tutte le spese.
Se il numero è inferiore a 1, questo lascia la società in un brutto posto.Ciò significa che la società non può pagare tutti i suoi debiti.Un numero inferiore a 1 è visto come un indicatore del fatto che l'azienda andrà in bancarotta, in genere entro pochi anni.Maggiore è il numero, migliore è la società.Utilizza i costi e le spese effettivi dell'azienda, quindi il rapporto di copertura in contanti è considerato accurato in termini di mostrare il successo di un'azienda.Se un'azienda utilizza stime a spese, il rapporto di copertura in contanti può ancora essere accurato, ma solo se le stime sono corrette.